玉溪市大化产业园区低丘缓坡综合开发利用

示范区二期路网工程建设项目竣工

决算审计结果

（二Ｏ一九年十二月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2018年12月至2019年7月，对玉溪市大化产业园区低丘缓坡综合开发利用示范区二期路网工程建设项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况

为落实低丘缓坡产业政策，促进土地资源节约、高效利用，为招商引资提供基础设施保障，2014年4月，峨山县发改局以峨发改发〔2014〕20号文件批复工程可行性研究报告，批复项目总投资19 400.73万元，资金来源由园区自筹。

工程经公开招标确定工程施工、项目管理、工程设计及监理等单位；经竞争性谈判确定地质灾害危险性评估报告编制单位；经玉溪市政府投资建设项目中介服务机构库选取确定环境影响评价报告、水土保持方案等编制单位；采取直接委托确定电力线路迁改施工、施工图设计文件审查等单位。

工程于2014年7月15日开工，2018年8月22日竣工验收。实际建成园区道路28 280米及相关照明、绿化等配套基础设施。工程送审总投资14 898.99万元，审计核减1 531.98万元，审计总投资13 367.01万元。

截至2018年12月31日，二期工程及其他项目工程到位资金84 262.96万元，支出83 891.25万元，其中二期工程支出13 368.49万元，资金余额371.71万元。

审计结果表明：工程建设办理了可行性研究报告、环境影响报告评价、施工许可证等审批手续。虽执行了项目法人制、监理制、招投标制和合同制，但管理不到位，且存在多计多付工程价款和监理费、未扣留质保金、未按规定招投标、未办理初步设计、多列批复外项目投资等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款和监理费1 413.58万元。

（二）多付工程款和监理费451.33万元。

（三）应扣未扣工程质量保证金208.17万元。　

（四）多列批复外项目投资成本118.41万元。

（五）未按规定办理初步设计审批手续。

（六）未按规定招投标。

（七）工程设计未按规定签订合同，地质勘察未公开招标。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求云南玉溪大化产业园区开发建设投资有限公司对多计工程结算价款及监理费依法整改；限期收回多付工程款和监理费；收回应扣未扣工程质量保证金；对多计列批复外投资成本作调整账务处理。对未按规定办理初步设计审批手续、未按规定招投标、工程设计未按规定签订合同及地质勘察未公开招标等问题依法移送相关部门查处。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：今后建设管理中，严格执行项目报批、招投标、合同签订及财务收支核算等相关规定；尽快明确建设管理费用计提依据、标准及计提单位。

四、审计发现问题的整改情况

云南玉溪大化产业园区开发建设投资有限公司对审计报告提出的问题及建议较为重视，多计的工程结算价款及监理费已整改；收回了多付监理费4.15万元；多列批复外项目投资成本问题，已进行了账务调整；但多付工程结算价款及应收回未扣留工程质量保证金问题，经催收尚未收回。审计建议已全部采纳。对未按规定办理初步设计审批手续、未按规定招投标、工程设计未按规定签订合同及地质勘察未公开招标等移送处理问题，相关部门尚在查处中。