玉溪市污水再生利用工程竣工决算和投资绩效审计结果

                                             （二〇二〇年五月十八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2019年9月至2020年1月，对玉溪市污水再生利用工程(以下简称工程)竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

2016年2月5日省发改委批复工程可行性研究报告，2016年8月22日省住建厅批复工程初步设计。2017年7月14日市发改委批复调整可研，2017年8月9日市住建局批复调整初设，批复概算总投资为5 218.93万元，资金来源以自筹为主，同时拓宽社会融资渠道。批复主要建设内容为新建2.0万m³/d的污水再生水厂1座，新建总长19.208公里的再生水管网及高位水池1座。

工程通过公开招标、邀请招标、中介库抽取等方式确定相关参建单位，于2017年3月24日开工，2018年9月25日完工，2019年5月16日经五方责任主体及玉溪市建设工程质量监督管理站组织进行了竣工验收并投入使用，再生水管网实际完成14.797公里，实施过程中因需求变化未完成4.411公里，其余建设内容已按批复完成。

截至2019年9月30日，工程到位资金3 101.65万元，工程账面反映完成投资4 155.85万元。

市供排水公司认可的审计总投资4 102.74万元与批复调整概算总投资5 218.93万元相比，实际减少投资1 116.19万元，一是建安工程投资减少605.19万元；二是待摊投资减少220.37万元；三是未动用预备费及铺底流动资金265.83万元，批复建设期利息24.80万元未发生。工程工期控制一般，部分标段超合同工期，主要原因是初设调整、设计变更、施工方案调整等。工程的实施改变了红塔区现有污水处理厂未配套建设再生水回用设施的现状，污水处理厂处理后的污水得到有效利用，实现了污水资源化，缓解了城区水资源紧张、维持水资源的良性循环，取得了较好的社会效益、环境效益。

审计结果表明：工程按照基本建设程序办理了相关立项审批手续，实行项目法人制、招投标制、合同制、监理制管理，财务收支按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算。但存在多计工程结算价款、管网一标段未通过规划验收的问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款53.11万元。

（二）管网一标段未取得规划验收合格证。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计的工程结算价款要求建设单位依法整改；管网一标段未取得规划验收合格证的问题，要求建设单位尽快办理规划验收，并完成项目竣工验收备案。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：建设单位应积极开拓潜在用水客户市场，提高项目经济效益；做好再生水的定期检测和工程设施设备维护；积极筹措资金，解决项目资金缺口问题。

四、审计发现问题的整改情况

玉溪市供排水有限公司对审计报告提出的问题非常重视，在规定的期限内，对多计的工程结算价款已依法整改；管网一标段规划验收资料已提交规划部门。审计建议已采纳。