（二Ｏ一八年十月十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2017年3月至2018年2月，对红龙路道路改扩建（一期）工程K1+680-K1+820和K2+100-K2+340段已完工程结算及财务收支进行了审计。

一、基本情况

红龙路一期工程起于红龙路，止于北城北环路，全长8 398.83米，由于项目征地拆迁工作实施困难只能分段实施，城投集团先期启动具备实施条件的K1+680-K1+820和K2+100-K2+340段道路建设。市发改委及市住建局分别批复了工程可研报告和初步设计，批复概算总投资16 073.6万元（不含征地拆迁费）。城投集团委托下属子公司玉溪市市政开发建设有限公司为项目建设管理单位。

工程于2014年初开工建设，同年6月完成该段道路的挡墙砌筑、路基开挖回填、电力沟施工、雨污管等工程施工，同年8月1日进行了已完工程阶段性验收。2015年4月，经玉溪市人民政府同意后续工程交由玉溪市土地矿产投资开发公司负责实施。本次审计范围是城投集团实施的已完工程和项目前期的可研编制、工程设计等工程投资。

本次送审工程投资2 247.38万元，审计核减405.21万元，审定投资1 842.17万元。截至2017年3月31日，工程资金来源19 670万元，支出18 888.81万元，其中：属本次投资审计范围工程支出1 387.31万元、经批准其他事项支出14 300万元及其利息支出3 201.5万元，账面资金余额781.19万元。

城投集团通过竞争性谈判，确定了社会投资人和工程设计单位；通过直接委托确定了工程监理单位、可研报告编制及工程测绘单位、环评编制单位、环评单位和工程勘察单位。

审计结果表明：工程建设实行了项目法人制、工程监理制和合同制管理，会计核算资料基本反映了工程财务收支情况。但存在送审结算多计工程价款、未按规定办理规划许可证和施工许可证、部分项目未按招投标规定确定实施单位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款373.38万元、费用31.83万元。

（二）未按招投标规定确定社会投资人、工程设计实施单位。

（三）基本建设程序执行不到位。

（四）未按合同约定确定合同清单单价。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，责令城投集团对多计工程结算价款373.38 万元依法整改；对（二）至（四）项问题，审计依法移送相关部门进一步查处。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：城投集团在今后建设管理中要严格按基本建设程序的规定及要求办理相关审批手续；应及时与市土投公司做好已完工程投资的对接工作，避免项目后续实施的投资出现重复支出情况。

四、审计发现问题的整改情况

城投集团对审计提出的问题及建议非常重视，多计的管理费31.83万元在审计期间已及时整改并调整了账务，对多计工程结算价款的问题，已在规定的期限内进行了整改；基本建设程序执行不到位等移送处理问题，相关部门尚在查处中。审计建议已采纳。