（二Ｏ一八年三月二十九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2017年8月至11月，对玉溪市人民医院（以下简称市医院）2016年度财务收支进行了审计。

一、基本情况及总体评价

市医院是集医疗、教学、科研、急救、预防保健康复为一体的三级甲等综合医院，编制病床1 500张，开放床位1 531张。内设41个临床科室，13个医技科室，17个行政后勤职能部门。2016年末在岗职工2 237人，其中：编内职工1 160人、编外职工1 077人，离退休492人。行政和救护车辆20辆。2016年末，资产总额77 334.46万元，负债总额26 417.04万元，净资产总额50 917.42万元，其中：事业基金28 309.42万元，专用基金2 563.13万元。

2016年收入总额116 064.57万元，其中：医疗收入105 916.2万元，财政补助收入8 037.66万元，其他收入2 070.34万元，科教项目收入40.37万元。支出总额115 136.72万元，其中：医疗业务成本102 582.4万元，管理费用7 347.33万元，其他支出1 031.49万元，财政项目补助支出4 081.43万元，科教项目支出94.07万元。年末结余结转3 747.80万元。

审计结果表明：2016年度财务收支基本真实地反映了单位的经济活动状况。“三公”经费及会议费比上年下降70.48%；收入和支出实现一定增长，医改后门诊费用有所上升，住院费用略有下降；药占比和耗占比下降，检占比略有上升；审计发现存在应缴未缴非税收入、虚列支出、往来款长期挂账、部分资产经营管理不规范、部分设备耗材采购程序把关不严等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）对骨科耗材供应商代理经销资质审查把关不严，导致部分供应商取得总代理资格后违规向其他公司授权，部分授权书的真实性审计无法核实。

（二）招投标后违规与供应商进行二次商谈。

（三）应缴未缴非税收入431.79万元。

（四）扩大开支范围394.7万元。

（五）虚列支出303.43万元。

（六）多收医疗服务费3.3 2万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书和移送处理书。

（一）骨科耗材供应商代理经销资质审查把关不严，导致部分供应商取得总代理资格后违规向其他公司授权，部分授权书的真实性审计无法核实的问题，审计依法移送玉溪市食品药品监督管理局进一步查处。

（二）招投标后违规与供应商进行二次商谈。鉴于供应商清单外提供的设备59.69万元已入账，审计不作处理，市医院今后应严格执行招投标和政府采购的相关规定，本着公平、公正、公开的原则进行各项采购活动，自觉维护法律法规的严肃性。

（三）应缴未缴非税收入431.79万元。鉴于医院多年来大型医疗设备投入都由医院自筹资金解决且现阶段改扩建项目资金缺口较大等实际困难情况，本次审计不予处理，今后应严格按《玉溪市市级非税收入预算管理办法》的规定执行。

（四）扩大开支范围394. 7万元。鉴于市医院在2016年已停止发放，且涉及的人员多、资金难以收回的实际，本次审计不予处理，今后应严格执行相关规定。

（五）虚列支出303.43万元。鉴于上述虚列支出市医院已全部使用，审计不予处理，今后应严格按规定执行，据实列支费用。

（六）多收医疗服务费3.32万元。多收患者宴某某1.13万元、患者穆某某45元，根据医院核实的情况应如数退还个人；婴幼儿健康体检费1.9万元、护理费0.29万元，合计2.19万元鉴于涉及人数众多难于退回个人，收缴省财政。

同时，玉溪市审计局提出进一步加强招标管理，规范招标行为；加强资产管理的建议。

四、审计发现问题的整改情况

（一）针对上述第（一）个问题，玉溪市食品药品监督管理局（玉食药监复〔2018〕1号）回复：两家医疗器械经营企业相关资质资料档案、证照及相关情况记录，符合《医疗器械监督管理条例》和《医疗器械使用监督管理办法》规定；玉溪市人民医院对购进的骨科耗材按照规定进行验收，相关记录符合要求，医疗器械使用环节按照有关规定执行。市医院明确，在下一步的工作中，将供应三类耗材商资质审核范围扩大至厂家_一级和二级代理全流程。

（二）对上述（二）、（三）、（四）、（五）、（七）本次审计不作处理或要求规范的问题，市医院已整改，今后按相关规定执行。

（三）多收医疗服务费3.32万元。多收患者宴某某1.13万元、患者穆某某45元，个人承担部分1 125元和20.25元已分别退还个人，医保承担部分合计1.01万元已退还医保中心；多收体检费1.9万元、护理费0.29万元，合计2.19万元已收缴省财政。

审计建议已采纳。