根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局自2023年7月至11月，对玉溪市交通运输综合行政执法系统2019年至2022年财政财务收支情况进行了专项审计调查。

一、基本情况及审计评价

按照《玉溪市交通运输综合行政执法队伍机构编制方案》，玉溪市交通运输综合行政执法系统为财政全额拨款公益一类事业单位，设玉溪市交通运输综合行政执法支队（以下简称交通综合执法支队）及各县（市、区）大队。主要负责贯彻和执行交通运输领域有关法律、法规、规章和执法制度规范；参与起草交通运输综合执法地方性法规和政府规章草案并组织实施；受玉溪市及县（市、区）交通运输局委托，具体负责权限范围内公路路政、道路运政、海事航务、渔船检验监督、公交出租车管理、交通工程质量、交通工程造价、交通建设等行政处罚以及行政处罚有关的行政检查、行政强制等行政执法；交通运输综合行政执法重大案件查处等工作。核定事业编制200名，至2023年8月，实有在职职工230人，超编制30人。

审计调查结果表明，交通综合执法支队2019年至2022年财政财务收支基本能反映单位的经济管理活动。但审计调查也发现存在往来款长期挂账、应收未收从业资格考试费等方面的问题。

二、专项审计调查发现的主要问题

（一）往来款长期挂账193.80万元。

（二）财务管理和会计核算不规范，涉及金额99.82万元。

（三）固定资产管理不规范，涉及金额56.90万元。主要是无偿提供固定资产给他人使用、违规签订资产租赁合同、未及时处置报废资产、部分资产盘亏、账实不符。

（四）物资采购不规范18.63万元。

（五）“三公”经费等费用管理不规范，涉及金额15.19万元。

（六）违规报销费用12.35万元。

（七）公务用车管理不规范，涉及金额2.36万元。主要是加油卡资金长期闲置1.34万元、未按规定定点更换轮胎0.96万元、重复支付公务用车修理费0.06万元、超编制使用公务用车、未建立公务用车管理台账等。

（八）扩大开支范围1.87万元。

（九）应缴未缴非税收入0.97万元。

（十）应收未收从业资格考试费0.92万元。

（十一）现金及财务票据管理不规范，涉及金额0.17万元。

（十二）道路运输从业资格许可换证工本费账账不符，涉及金额0.07万元。

（十三）单位承担应由个人支付的水电费及垃圾清运费等。

（十四）房屋资产使用效益不高。

（十五）内控制度不完善。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了专项审计调查报告，下达了审计决定。对往来款长期挂账的问题，要求及时进行清理；对财务管理和会计核算不规范的问题，要求今后应加强财务管理，规范会计核算，确保会计信息真实、准确；对固定资产管理不规范的问题，要求按规定清理处置报废资产及清理收取相应租金，并将收入上缴市财政，加强对资产的监督和管理，定期进行盘点，及时登记入账，确保账实相符，积极盘活闲置资产，提高资产使用效率；对物资采购不规范的问题，要求今后应遵守政府采购相关规定；对“三公”经费等费用管理不规范的问题，要求今后应加强预算执行管理，严格控制费用支出和核算；对违规报销费用的问题，要求清理收回并收缴省财政；对公务用车管理不规范的问题，要求今后应严格执行公务用车相关规定，建立健全管理制度，将闲置资金上缴市财政，已收回重复支付的资金收缴省财政；对扩大开支范围的问题，要求清理收回并收缴省财政，今后加强预算执行管理，杜绝类似问题再次发生；对应缴未缴非税收入的问题，要求及时上缴财政；对应收未收从业资格考试费的问题，要求及时收取并上缴省财政；对现金管理及财务票据管理不规范的问题，要求及时将现金存入银行，建立现金日记账，加强票据使用管理；对道路运输从业资格许可换证工本费账账不符的问题，要求定期核对业务台账数据与财务入账数据，确保数据账账相符；对单位承担应由个人支付的水电费及垃圾清运费等的问题，要求积极催收相关费用并收缴省财政；对房屋资产使用效益不高的问题，要求将房屋资产使用情况报机关事务管理局；对内控制度不完善的问题，要求结合实际情况建立健全单位内控制度。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议结合机构改革推进情况及系统管理实际，适时修订完善内控制度；加强财务管理，规范会计核算。

四、专项审计调查发现问题的整改情况

交通综合执法支队及各县（市、区）大队对专项审计调查报告提出的问题高度重视，制定了整改方案，明确了整改责任人和整改期限。47项立行立改类问题，完成整改42项、正在整改5项；2项分阶段类整改问题，完成整改1项、正在整改1项。已整改问题金额73.98万元，其中：收缴财政金额12.43万元、自行上缴财政资金4.05万元、调账处理12.83万元、其他44.67万元。正在整改150.35万元。审计建议已采纳。