根据《中华人民共和国审计法》的有关规定，按照《云南省审计厅关于2017年度重大政策措施落实情况跟踪审计的通知》（云财审通〔2017〕8号）的要求，玉溪市审计局对2017年度第三季度重大政策措施落实情况进行了跟踪审计。本季度重点对我市2016年度水网项目工程建设和2017年度精准扶贫大病救助保险政策落实情况开展了审计，并对2季度重大政策措施落实情况跟踪审计存在问题的整改情况进行了跟踪。现报告如下：

一、全市贯彻落实水网建设、精准扶贫国家重大政策措施情况

（一）水网项目工程建设情况

本季度共对我市城镇排水管网、村镇污水处理设施、水库等46个水网项目建设情况进行了跟踪审计。截至2017年6月30日，46个水网项目中，已完工11项、在建15项、未开工 20项，累计完成直接工程投资81 309.85万元，占批复直接工程投资的72.88%。

    1. 全市污水处理厂建设及运转情况。本次共对全市19个污水处理厂进行了审计调查，其中：建成14个（运转正常的有13个，江川县九溪镇污水处理厂及配套管网工程因故障停用），在建3个，未开工2个（澄江县九村集镇及蛟龙潭片区污水处理厂及通海县纳古污水处理站）。玉溪市纳入在线监测的10个污水处理厂，除江川北污水处理厂仅达到设计处理能力的40%外，其余均在60%以上。

2. 城镇排水管网建设情况。2016年，上级下达我市12个污水处理厂配套管网建设任务72公里，下达省级补助资金670万元。经调查，2016年管网建设任务大部分未单独立项，在实施中并入市政道路等工程统一规划建设，涉及17个建设项目，除红塔、江川、澄江、华宁及易门5个县（区）未完成计划任务10.639公里外，市本级及其他县均超额完成任务。

3. 污水处理厂管网完善工程建设情况。2016年，中央下达华宁县、易门县污水处理厂管网完善工程补助资金1 900万元，未下达计划任务。截至2017年6月30日，完成直接工程投资2 556.2万元。

4. 村镇污水处理设施项目建设情况。2016年，省级下达江川、通海、峨山、华宁、澄江五个县（区）7个村镇污水处理设施建设项目补助资金1 550万元。截至2017年6月30日，仅峨山县富良棚乡污水处理设施建设1个项目开工，完成投资120万元，其余6个项目均未开工。

5. 提标改造及再生水利用工程建设情况。2016年，中央下达江川区污水提标改造工程、玉溪市再生水利用工程补助资金1 100万元，未下达计划任务。截至2017年6月30日，两个项目正施工建设中，完成直接工程投资2 390万元。

6. 水库项目建设情况。易门县团结水库扩建工程于2014年12月31日开工建设，2017年1月25日完工，完成直接工程投资3 257.67万元，占批复直接工程投资的88.41%；元江县小拉史水库于2015年12月6日开工，截至2017年6月30日，完成直接工程投资4 586.26万元，占批复直接工程投资的51.12%。

（二）精准扶贫情况

为全面贯彻落实党中央、国务院和省市党委政府关于金融助推脱贫攻坚的相关政策精神，切实发挥保险在精准扶贫工作中的保障功能，2017年，我市以2013年底全市121 110名建档立卡贫困人员为保障对象，由市财政全额出资，以各县区扶贫部门作为投保人，统一为辖区符合条件的建档立卡贫困人员117 931人购买了人身意外/健康保险，人均保费40元，最高保额达5.5万元。截至2017年8月31日，已受理赔偿案件320件，赔付金额76.64万元。

审计结果表明，玉溪市认真贯彻落实中央及省委省政府有关金融扶贫的政策措施，坚持以人为本原则，更好服务贫困群体，结合玉溪实际，创新了政府引导、市场运行的精准扶贫保险产品，为减少因灾致贫、因灾返贫，增强贫困群众抗风险能力提供了保障。

二、跟踪审计发现的主要问题

（一）2016年度水网建设跟踪审计中发现的主要问题

1．截至审计日，项目资金拨付不及时2 170.65万元。主要是：易门县财政局滞留2016年城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目中央专项资金900万元11个月、2016年度城乡人居环境提升行动城镇“一水两污”处理设施项目省级补助资金50万元12个月；市财政及住建局滞留污水再生利用项目省级补助资金590.65万元近6个月；华宁县财政局未及时拨付青龙镇、华溪镇2个村镇污水处理设施项目省级补助资金300万元；通海县财政局、住建局未及时拨付县污水处理厂及配套管网工程扩建项目省级补助资金190万元；新平县财政局未及时拨付2015年、2016年城镇污水管网建设项目省级补助资金90万元；玉溪研和工业园区管理委员会未及时拨付玉溪市第二污水处理厂及配套管网工程省级资金50万元。

2．截至审计日，省级补助项目资金闲置390万元。主要是：澄江县九村镇污水处理设施项目150万元；江川区江城镇村镇污水处理设施建设项目150万元；峨山县污水处理厂配套管网建设工程90万元。

3．元江县污水处理厂管网完善工程、因远镇、曼来镇污水处理工程三个项目前期工作推进缓慢。

 (二) 3季度精准扶贫政策措施落实情况跟踪审计中发现的主要问题

    大病救助保险预算保费比实际保费多60.56万元；截至2017年8月31日，9个县区专项资金结余73.28万元；4个县区重复参保12人，涉及保费0.05万元。

对以上问题，市、县区审计机关已按相关法律、法规规定出具了审计报告，分析了问题产生的原因、明确了责任主体、提出了审计建议。

三、2017年第二季度跟踪审计反映问题的整改情况

2017年第二季度，全市审计机关对我市2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况、2季度精准扶贫政策措施的落实情况进行了审计。针对审计发现的问题，市、县区人民政府、相关部门及单位高度重视，积极采取措施认真进行整改。截至2017年9月20日，整改情况如下：

（一） 2016年度及2017年上半年地方政府债券资金管理使用情况方面

1．对市本级少量债券资金投向不符合国家政策规定的问题，市财政局在2017年新增债券安排项目的筛选上，严格遵照有关规定，由使用债券资金的单位对拟使用项目进行合规性核实，并出具承诺书，确保使用范围和时效性。今后将继续加强新增债券资金使用管理，严格按规定使用债券资金，避免同类问题再出现。

2．对4个县财政部门未及时拨付新增债券和置换债券资金27 228.54万元的问题，已整改11 981.54万元，未整改15 247万元，均为通海县未拨付的债券资金，主要是项目已竣工但未进行审计，为保证资金安全暂未拨付，该情况已报经县政府同意延期至2017年11月30日前进行拨付。

3．对6个县区的20个部门（用款单位）债券资金闲置17 007.78万元的问题，已整改16 463万元，其中：新平、峨山2个县的4个部门（用款单位）债券闲置资金已收缴市县财政2 802.43万元，新平、江川、通海3个县区的8个部门债券闲置资金，已由县级财政部门收回已重新安排拨付其他项目2 387.60万元，新平、澄江、通海、易门、峨山5个县的16个部门已支付债券资金11 272.97万元；未整改544.78万元，主要是新平县的3个部门（用款单位）因项目尚未完工暂未支付。

4．对违规改变债券资金用途9 330.02万元的问题，已整改8 866.58万元，其中：市财政局收回市开发投资公司置换债券资金7 866.58万元， 用于市国资公司2014年清理甄别锁定的存量债务置换；元江县交通局将暂借的债券资金1 000万元收回用于拨付县公路建设开发投资有限公司。尚未整改463.44万元，主要是元江县将垃圾处理厂建设项目置换债券资金463.44万元用于该项目的续建，由于县财政困难未安排拨付该项目资金，县住建局已将情况上报政府，待财政安排资金后进行整改。

5﹒对市本级及2个县政府为其他单位举债出具担保函、承诺函、宽慰函，承诺兜底回购、固化收益、保本保息等问题。市本级涉及三家公司，其中：市开投公司计划于本次政府平台公司改革完成之前，由资金使用人国有资本运营集团公司筹措资金归还；涉及市家园公司的资金，市住建局将向市政府及市级相关部门汇报情况，督促实际使用资金的两县政府筹措资金偿还公司，再由公司向建设银行归还贷款本金；涉及高新区投资开发有限公司部分，高新区管委会督促高新区投资开发公司、高新区投资管理公司与中航信托投资公司协商，完善合同条款，争取把信托贷款置换为正常贷款。今后公司将不承担政府融资职责，管委会也不出具违反规定的承诺、担保等财政兜底的相关文件。涉及元江县的正在整改中，已筹措资金还款500万元，其他债务将列入财政中长期规划，逐年安排预算资金偿还。新平县根据《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》及《玉溪市财政局关于抓紧落实政府不规范举债融资行为整改工作的通知》要求，对三个项目违规融资情况提出了整改方案并进一步整改。

6．对总分政府购买服务项目和PPP项目管理还不规范的问题，市财政及相关部门认真贯彻落实中央部委财政监管政策，按相关要求将上述不规范行为纳入整改范围，今后严格执行政府购买服务管理和PPP项目相关规定。

7．对2个县地方政府性债务余额突破人大批准限额的问题，元江县政府出台了《元江县“十三五”政府债务化解规划方案》，采取PPP项目债务化解、剥离融资平台公司政府融资职能等措施，力争2017年底全县政府性债务余额控制在批准限额内；易门县将进一步按照财政部等六部委《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》及《财政部关于坚决制止地方以政府购买服务名义违法违规融资的通知》等文件精神，加强地方政府债务管理，严格控制债务规模，坚决制止违法违规融资行为的发生。

9．对新平县地方政府债券资金用款单位管理和核算不规范、债券资金内控制度不健全；通海县国有资产经营有限公司违规提供担保2 750万元；江川区单位债务管理不规范；澄江县政府性债务系统管理不严谨等问题。新平县将严格按照《云南省政府专项债务预算管理办法》和《云南省政府一般债务预算管理办法》的规定及相关债券资金使用要求，督促用款单位进一步建立健全内部管理制度，进一步规范管理和核算，确保资金专款专用，提高资金使用效益；通海县已整改1 900万元，剩余850万元正在整改中；江川区财政局针对该问题，已向区政府上报提出四条建议进一步规范债务管理工作；澄江县已与市财政局对接协调，及时对变动数据进行更新。

 （二）精准扶贫政策措施落实情况方面                             

对扶贫项目进展缓慢，推进不平衡的问题。截至10月10日，17个贫困行政村整村推进项目进展情况：项目规划总投资 16 489.26万元。累计完成4 780.87万元，占规划总投资的28.99%；3个贫困乡整乡推进项目进展情况：项目规划总投资72 344.47万元，实际完成62 385.62万元，占项目规划总投资的86.2%；特色产业发展扶贫项目进展情况：年度特色产业扶贫项目资金共计投入26 301.85万元，累计完成17 370.34万元，占规划总投资的66.04%。