根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，玉溪市审计局自2016年9月至11月，对江川区2016年脱贫攻坚有关政策落实、资金筹集管理使用、项目实施和脱贫目标实现情况进行了审计。

 一、基本情况及评价

根据中共中央、国务院和玉溪市委、市政府出台的贫困退出机制意见和脱贫摘帽退出实施方案的要求，江川区于2016年9月30日制定了全区扶贫攻坚脱贫摘帽退出实施方案，确定建档立卡贫困人口、贫困行政村、贫困乡在2016年底全部脱贫摘帽退出，实现全区消除贫困人口2 394户8 088人。

为实现扶贫攻坚脱贫摘帽，江川区一是扎实推进实施1个贫困乡（安化彝族乡）整乡推进连片开发项目，5个贫困行政村和9个贫困自然村整村推进扶贫项目；完成纳入省级易地扶贫搬迁三年行动计划18个村民小组601户1 846人的易地搬迁工作，其中：建档立卡搬迁户170户574人；做好信贷扶贫3 000万元贷款贴息；实施翠峰、董炳、窑房3个村委会40户建档立卡贫困户安居房建设，对60名贫困人口进行免费职业技能培训，并实现转移就业；开展选派10只扶贫驻村工作队进行社会帮扶脱贫。二是认真抓好发展生产脱贫2 056户   5 675人，易地搬迁脱贫170户574人，发展教育脱贫801户1 483人，社会保障兜底脱贫549户1 045人的脱贫措施。

本次审计抽查了60户预脱贫建档立卡贫困家庭、5个计划退出贫困行政村、1个计划退出贫困乡。截至2016年9月末，整乡推进基建类项目（含计划2017年实施的部分项目）开工率40%，整村推进基建类项目开工率6.25%。整乡推进和整村推进两大脱贫项目工程建设进度缓慢。

（一）脱贫攻坚有关政策执行情况

1．易地扶贫搬迁有关政策执行情况

江川区对省级“三年行动计划”内建档立卡贫困户建房补助标准为6万元/户，同步搬迁户建房补助标准为2.2万元/户；未建立宅基地退出机制，未采取增减挂钩方式解决搬迁安置用地。

2．产业发展脱贫有关政策执行情况

江川区目前已启动实施2016年产业发展脱贫项目69个，其中：种植业发展项目50个，养殖业发展项目11个，乡村旅游发展项目7个，服务业等其他产业发展项目1个；产业发展项目覆盖建档立卡贫困家庭1 331户4 910人。

3．就业脱贫有关政策执行情况

截至2016年9月底，江川区开展水产养殖、蔬菜种植、农机修理、林业管理、烤烟栽培与烘烤等各种职业培训共18批1 296人次，其中：建档立卡人数231人次，通过考试取得相应技术资质的学员704人，农村劳动力转移就业人数913人。

4．教育脱贫有关政策执行情况

江川区2016年义务教育阶段适龄儿童、青少年入学率为99.08%，对建档立卡贫困户在公办幼儿园就读的学前儿童的资助标准为300元/人·年，对有需求的建档立卡贫困户子女执行生源地助学贷款标准为专、本科8 000元/人·年，研究生12 000元/人·年，还款期20年。

5．健康脱贫有关政策执行情况

江川区2016年建档立卡贫困人口新型农村合作医疗参合率为98.59%，目前实行政策倾斜对象主要是农村五保供养对象(含集中供养的孤儿)和70岁以上老年人。因国家卫生和计划生育委员会《关于实施健康扶贫工程的指导意见》（国卫财务发〔2016〕26号）出台晚，江川区未落实新型农村合作医疗覆盖所有农村贫困人口并实行政策倾斜的要求。

6．社保兜底脱贫有关政策执行情况

江川区2016年享受城乡养老保险的建档立卡贫困人口为5 715人，通过最低生活保障方式扶持的建档立卡贫困人口为544人，保障补助标准为3 420元/人·年，高于云贫开发〔2016〕38号中预测的“2016年全国现价农村贫困标准”3 050元/人·年的标准，实现了低保线与贫困线“两线合一”。

7．金融脱贫有关政策执行情况

江川区目前已实行的金融脱贫扶持贷款主要有扶贫到户贷款、农村危房改造贷款.。

（二）脱贫攻坚资金管理和筹集使用情况

截至2016年9月末，江川区共筹集到位各类脱贫攻坚项目资金13 233.6万元，其中：财政性资金11 120.6万元、扶贫到户贷款2 113万元；实际支出6 230.95万元；截至2016年9月末结存资金7 002.65 万元。资金结余原因主要是项目推进缓慢，导致报账拨款缓慢；县财政资金拨付晚，农业、林业等部门资金9月中旬才到位还未支出。

（三）脱贫攻坚项目建设情况

根据区级脱贫攻坚规划和2016年脱贫攻坚工作计划、实施方案等有关计划性文件，江川区2016年计划实施各类建设性项目154个，截至本次审计时，25个项目已完工，22个项目在建，53个项目未开工，54个项目处于前期准备阶段。

本次审计实地查看了安化乡整乡推进项目5个，整村推进项目前卫镇7个、雄关乡4个共16个项目，其中已完工项目5个，在建项目5个，在做前期工作项目6个。

审计结果表明，玉溪市江川区委、区人民政府积极贯彻中央、省市一系列扶贫精神，结合精准扶贫将贫困乡、贫困行政村及易地搬迁扶贫纳入了“十三五”发展规划；制定下发了全区关于深入扎实推进扶贫攻坚、扶贫攻坚脱贫摘帽退出等实施意见和方案。但因上级精准扶贫政策变动较大，实施方案出台较晚，加之部门之间信息不对称和项目资金安排滞后等，江川区扶贫攻坚工作项目建设推进不尽理想，扶贫攻坚政策、制度落实不到位。

二、审计发现的主要问题

（一）脱贫攻坚专业规划编制不完善；

（二）尚未建立县级扶贫资金统筹整合平台，未形成资金统筹整合使用机制；

（三）整乡、整村推进扶贫项目推进缓慢，影响脱贫攻坚任务；

（四）易地扶贫搬迁项目基本建设手续不完善，项目建设管理不规范；

（五）区易地扶贫搬迁平台公司建设不规范，注册资本不实；

（六）建档立卡对象不精准；

（七）建档立卡对象信息管理不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照相关法律法规的规定，及时出具了审计报告，提出了审计建议：一是区政府应进一步完善规划和方案，加强对脱贫攻坚项目、资金的整合，尽快建立健全平台和机制；二是加强项目推进力度，严格执行基建程序、完善审批手续，规范公司管理、完善公司资金整合机制；三是严格按相应文件规定，认真对建档立卡数据进行清洗。

四、审计发现问题的整改情况

江川区在审计期间对审计发现问题积极进行了整改。截至2017年1月末，区政府通过召开专题会议，督促各部门编制专项扶贫实施方案；按照行业扶贫措施，对照建档立卡贫困户致贫原因，要求各部门配合乡镇进行再审核落实。以整乡、整村推进项目、交通道路建设项目等进行多部门资金整合。督促各乡镇（街道）加快项目进度，安化乡整乡推进项目完成进度65%，6个行政村整村推进基建类项目已全面开工，项目报账率达54.1%，9个自然村整村推进项目已全部启动。实施项目严格执行基本建设规程，规范资金报账程序。已报请区委区政府研究同意利用现有投资公司承接平台公司日常经营管理。共计剔除一般农户人员34户111人，其中：剔除达不到建档立卡标准的“三类”人员共51人，补充贫困人口16户51人。2016年底动态调整后，全区共有未脱贫建档立卡贫困户2606户8799人（返贫2户9人）。组成业务指导督促工作组，组织考核验收全区6个乡镇（街道）精准脱贫工作，重点解决资料档案不规范、脱贫程序不精准问题，确保资料完整、信息准确、数据符合逻辑等要求，实行“一件一档”、“一项目一档”、“一户一档”纸质档案和电子档案双管理。审计建议已采纳。