峨山彝族自治县审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

峨山彝族自治县审计局是峨山县人民政府组成部门，为正科级行政单位，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置6个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：峨山彝族自治县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：峨山县固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入峨山彝族自治县审计局2024年度决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位0个，分别是：

1.峨山彝族自治县审计局

纳入峨山彝族自治县审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由峨山彝族自治县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员20人。包括财政拨款开支经费的：公务员10人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员9人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员3人。包括财政拨款开支经费的人员3人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

峨山彝族自治县审计局紧紧围绕“十四五”发展目标，把握目前的发展环境和经济形势，合理设置工作目标和任务，确保审计计划的科学性、前瞻性、针对性和可操作性，推动审计工作更好地围绕中心、服务大局，为加快发展、转型升级、全面提质作出积极贡献。聚焦主责主业，加大审计力度，将重大政策措施落实情况作为审计项目的重要审计内容。进一步加强政策落实跟踪审计与预算执行审计、专项审计、企业审计、经济责任审计等各领域审计项目的融合，聚焦关键重点资金和重点部门，努力做到审深审透。创新方式方法，打造精品审计项目。继续抓好审计信息化建设，多种新技术新工具融合应用，力求做深做透，为实现审计监督全覆盖提供信息化技术的有力支撑。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

峨山彝族自治县审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；峨山彝族自治县审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

峨山彝族自治县审计局2024年度收入合计4,830,900.63元。其中：财政拨款收入4,673,013.73元，占总收入的96.73%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入157,886.90元，占总收入的3.27%。

与上年相比，收入合计减少128,152.83元，下降2.58%。其中：财政拨款收入减少262,039.73元，下降5.31%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入增加133,886.90元，增长557.86%。主要原因一是贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减各项经费，因此财政拨款收入减少；二是县级财政拨付退休人员统筹养老金和其他审计补贴经费，因此其他收入增加。

二、支出决算情况说明

峨山彝族自治县审计局2024年度支出合计4,791,200.63元。其中：基本支出3,932,785.17元，占总支出的82.08%；项目支出858,415.46元，占总支出的17.92%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少214,052.83元，下降4.28%。其中：基本支出减少372,468.29元，下降8.65%；项目支出增加158,415.46元，增长22.63%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致。主要原因一是贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减各项经费开支，因此基本支出减少；二是补发2024年10月以来审计外勤经费和2024年度审计项目经费支出增加，因此项目支出增加。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障峨山彝族自治县审计局机构正常运转的日常支出3,932,785.17元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,555,191.99元，占基本支出的90.40%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费377,593.18元，占基本支出的9.60%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障峨山彝族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出858,415.46元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费项目支出630,028.56元，主要用于审计业务工作开展；

其他人员支出98,200.00元，主要用于发放编外人员工资；

峨山彝族自治县审计局2024年中央对地方审计专项补助经费支出12,000.00元，主要用于补充基层审计机关办公经费；

非财政拨款项目支出118,186.90元，主要用于单位驾驶员薪酬发放和退休人员统筹外养老金支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

峨山彝族自治县审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,673,013.73元，占本年支出合计的97.53%。与上年相比减少262,039.73元，下降5.31%，完成年初预算的97.77%；主要原因是单位退休人员1人与新招入人员1人缴费基数存在差额，导致人员相关缴费支出减少和贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减公用经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出3,719,028.35元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.58%，完成年初预算的98.05%。其中：行政运行1,891,275.26元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务740,228.56元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行1,087,524.53元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减各项公用经费支出。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出374,432.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.01%，完成年初预算的96.69%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出360,671.36元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出13,760.71元，主要用于审计机关职工工伤保险缴费支出。造成预决算差异的主要原因是单位退休人员1人与新招入人员1人缴费基数存在差额，导致人员养老保险缴费支出相应减少。

9.卫生健康（类）支出321,287.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.88%，完成年初预算的98.97%。其中：行政单位医疗支出116,435.14元，事业单位医疗支出70,663.13元，公务员医疗补助支出128,246.33元，其他行政事业单位医疗支出5,942.48元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出。造成预决算差异的主要原因是单位退休人员1人与新招入人员1人缴费基数存在差额，导致人员医疗保险缴费支出相应减少。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出258,266.23元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.53%，完成年初预算的94.05%。其中：住房公积金支出258,266.23元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出。造成预决算差异的主要原因是单位退休人员1人与新招入人员1人缴费基数存在差额，导致人员公积金缴费支出经费相应减少。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为40,400.00元，决算为35,816.52元，完成年初预算的88.65%；支出决算较上年减少4,570.41元，下降11.32%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为21,400.00元，决算为19,076.52元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的53.26%，完成年初预算的89.14%；公务接待费支出年初预算为19,000.00元，决算为16,740.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的46.74%，完成年初预算的88.11%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少2,310.41元，下降10.80%；公务接待费支出决算较上年减少2,260.00元，下降11.89%；具体是国内接待费支出决算16,740.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少2,260.00元，下降11.89%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为40,400.00元，支出决算为35,816.52元，完成年初预算的88.65%，支出决算较上年减少4,570.41元，下降11.32%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为21,400.00元，决算为19,076.52元，完成年初预算的89.14%；公务接待费支出年初预算为19,000.00元，决算为16,740.00元，完成年初预算的88.11%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减公务用车运行维护费支出和减少公务接待活动开支。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少2,310.41元，下降10.80%；公务接待费支出决算减少2,260.00元，下降11.89%，具体是国内接待费支出决算16,740.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少2,260.00元，下降11.89%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减公务用车运行维护费支出和减少公务接待活动开支。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计机关日常办公所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次178人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

峨山彝族自治县审计局2024年机关运行经费支出377,593.18元，比上年增加2,043.69元，增长0.54%，主要原因是单位日常办公经费开支增加。单位机关运行经费主要用于日常办公的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、水电费、维护维修费、公车运行维护费的开支。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，峨山彝族自治县审计局资产总额1,799,828.19元，其中，流动资产340,787.08元，固定资产1,459,041.11元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少85,806.20元，其中固定资产减少135,888.69元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产23项，账面原值51,630.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额49,795.52元，其中：政府采购货物支出41,875.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出7,920.52元。授予中小企业合同金额17,895.52元，其中：授予小微企业合同金额7,920.52元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

峨山彝族自治县审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.峨山县审计局2024年度决算公开附表.xlsx

2.峨山县审计局2024年度决算国有资产使用情况表.xlsx

3.峨山县审计局2024年度决算绩效自评报告.xlsx