玉溪市江川区审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

玉溪市江川区审计局是江川区人民政府组成单位，为正科级。中共玉溪市江川区委审计委员会办公室设在玉溪市江川区审计局。玉溪市江川区审计局贯彻落实党中央、区委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.主管全区审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对省政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草审计地方性法规、政府规章草案和政策并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济及有关法规草案。

3.向中共玉溪市江川区委审计委员会办公室提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受江川区人民政府委托向江川区人民代表大会常务委员会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区委和区政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和区财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区政府规定的区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对科局级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、区财经法律法规、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全区审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大全区统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成区委、区政府交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置6个内设机构，包括：办公室、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、法规股、财政审计股。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员21人。包括财政拨款开支经费的：公务员15人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员6人，机关和事业工人0人，经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员4人。包括财政拨款开支经费的人员4人，经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员8人（离休0人，退休8人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

2024年，区审计局围绕区委、区政府中心工作，认真履行审计监督职责，2024年完成审计项目12项，其中预算执行审计3项，领导干部经济责任审计5项，自然资源资产审计1项，投资审计1项，财务收支审计1项，专项资金审计1项。移送相关部门案件线索8件。提交审计报告和专项审计调查报告共12篇，上报的审计要情专报被区委、区政府领导批示16篇，提出审计建议28条，被采纳审计建议28条。通过审计，规范了财经秩序，降低了工程建设成本，减少了国家财政拨款，提高了投资效益，促进了我区经济社会平稳健康发展。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

玉溪市江川区审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；玉溪市江川区审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

玉溪市江川区审计局2024年度收入合计4,528,365.00元。其中：财政拨款收入4,522,365.00元，占总收入的99.87%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入6,000.00元，占总收入的0.13%。

与上年相比，收入合计减少562,870.61元，下降11.06%。其中：财政拨款收入减少346,870.61元，下降7.12%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少216,000.00元，下降97.30%。主要原因是：1.审计外勤经费支出因同城报销标准降低而减少，项目经费随实际审计业务变化而正常减少，故财政拨款收入减少；2.2024年未收到非同级财政预算的审计业务补助资金，故其他收入减少。

二、支出决算情况说明

玉溪市江川区审计局2024年度支出合计4,529,565.00元。其中：基本支出3,802,674.23元，占总支出的83.95%；项目支出726,890.77元，占总支出的16.05%；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少563,944.61元，下降11.07%。其中：基本支出减少459,902.88元，下降10.79%；项目支出减少104,041.73元，下降12.52%。无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因是：1.2023年退休3人，2024年工资福利比上年减少，故基本支出减少。2.审计外勤经费支出因同城报销标准降低而减少，故项目支出减少。因此2024年度支出合计减少。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障玉溪市江川区审计局机构正常运转的日常支出3,802,674.23元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,403,685.51元，占基本支出的89.51%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费398,988.72元，占基本支出的10.49%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障玉溪市江川区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出726,890.77元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

中央对地方审计专项补助项目经费支出10,800.00元，主要用于保障审计机关日常开展审计工作，全面独立履行监督职责。

审计业务经费支出516,090.77元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出。

其他人员支出200,000.00元，主要用于编外长期聘用人员劳务报酬。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

玉溪市江川区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,522,365.00元，占本年支出合计的99.84%。与上年相比减少350,344.61元，下降7.19%，完成年初预算的99.24%。主要原因是：1.2023年退休3人，2024年工资福利比上年减少，故基本支出减少。2.审计外勤经费支出因同城报销标准降低而减少，故项目支出减少。因此一般公共预算财政拨款支出减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况 1.一般公共服务（类）支出3,643,926.33元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.57%，完成年初预算的100.43%。其中：行政运行2,211,261.81元，主要用于单位人员经费及公用经费支出；审计业务726,890.77元，主要用于单位审计项目经费支出；事业运行705,773.75元，主要用于机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是我单位2024年新进入人员3人，人员经费与公用经费实际支出相比预算有所增加。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出348,077.81元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.70%，完成年初预算的98.06%。其中：行政事业单位养老支出334,606.08元，主要用于单位基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出13,471.73元，主要用于单位工伤保险和失业保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2023年退休3人，2024年新进入单位3名人员，其中新招录2人保险基数相比退休3名人员保险基数减少，新调入1人的调入时间较晚，在我单位缴纳保险的属期仅两个月，导致预决算差异。

9.卫生健康（类）支出296,117.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.55%，完成年初预算的100.00%。其中：行政单位医疗128,347.96元，事业单位医疗45,228.94元，公务员医疗补助113,596.30元，其他行政事业单位医疗支出8,944.00元，均主要用于单位医疗保险缴费支出、公务员医疗补助支出；无预决算差异。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出234,243.66元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.18%，完成年初预算的84.46%。其中：住房公积金支出234,243.66元，主要用于单位职工住房公积金缴费支出。造成预决算差异的主要原因是2023年退休3人，2024年新进入单位3名人员，其中新招录2人住房公积金基数相比退休3名人员基数减少，新调入1人的调入时间较晚，在我单位缴纳住房公积金的属期仅两个月，导致预决算差异。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为31,000.00元，决算为24,283.58元，完成年初预算的78.33%；支出决算较上年增加882.47元，增长3.77%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为20,000.00元，决算为17,562.58元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的72.32%，完成年初预算的87.81%；公务接待费支出年初预算为11,000.00元，决算为6,721.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的27.68%，完成年初预算的61.10%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加4,297.47元，增长32.40%；公务接待费支出决算较上年减少3,415.00元，下降33.69%；具体是国内接待费支出决算6,721.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,415.00元，下降33.69%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为31,000.00元，支出决算为24,283.58元，完成年初预算的78.33%，支出决算较上年增加882.47元，增长3.77%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为20,000.00元，决算为17,562.58元，完成年初预算的87.81%；公务接待费支出年初预算为11,000.00元，决算为6,721.00元，完成年初预算的61.10%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是我单位厉行节约，严格控制“三公”经费支出，故“三公”经费支出决算汇总数小于年初预算汇总数。根据审计业务实际出行需求并严格按照公务用车管理规定，通过公务用车平台审批使用公车，厉行节约，减少不必要的公车出行；我单位严格落实中央八项规定及其实施细则精神，进一步压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加4,297.47元，增长32.40%；公务接待费支出决算减少3,415.00元，下降33.69%，具体是国内接待费支出决算6,721.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,415.00元，下降33.69%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是公车逐年老化，2024年度出现故障，对公车进行大修导致公务运行维护费较上年度增加；我单位严格落实中央八项规定及其实施细则精神，进一步压减公务接待费支出，故公务接待费减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待12批次（其中：外事接待0批次），接待人次68人（其中：外事接待人次0人）。主要用于日常工作交流学习、上级单位考察等相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

玉溪市江川区审计局2024年机关运行经费支出398,988.72元，比上年增加3,143.24元，增长0.79%，主要原因是2024年我单位新进入人员3人（新调入1人，新招录2人），为新进入人员配备工作所需软硬件，相应增加公用经费。单位机关运行经费主要用于保障单位运行，用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，江川区审计局资产总额400,899.95元，其中，流动资产80,150.91元，固定资产320,749.04元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少72,310.48元，其中固定资产减少63,233.18元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，玉溪市江川区审计局政府采购支出总额69,022.58元，其中：政府采购货物支出52,460.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出16,562.58元。授予中小企业合同金额64,062.58元，其中：授予小微企业合同金额16,562.58元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

玉溪市江川区审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.玉溪市江川区审计局2024年度决算公开附表.xlsx

2.玉溪市江川区审计局2024年度决算国有资产使用情况表.xlsx

3.玉溪市江川区审计局2024年度决算绩效自评报告.xlsx