澄江市审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

根据审计法和三定方案，澄江市审计局主要职责为：

1.拟订并监督执行市级审计领域规范性文件草案和政策，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

2.在法定职权内对全市公共资金、国有（资源）资产，及领导干部履行经济责任情况实施审计全覆盖。

3.创新审计方法、提高审计质量，作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，向市委审计委员会、市人大、市政府报告审计工作情况。

4.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告，加强队伍建设，完善审计管理体制，优化审计工作机制。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置5个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。

所属单位3个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位2个。分别是：

1.行政单位1个，是：澄江市审计局（本级）

2.事业单位2个，是：澄江市经济责任审计中心、澄江市固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入澄江市审计局2024年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.澄江市审计局

纳入澄江市审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由澄江市审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员18人。包括财政拨款开支经费的：公务员9人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员8人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员7人。包括财政拨款开支经费的人员7人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员6人（离休0人，退休6人）。

车辆编制2辆，在编实有车辆2辆，超编0辆。

三、重点工作概述

一是突出主责主业，依法精准审计。紧跟上级审计机关的工作部署和党委政府中心工作，对重点领域、重大项目、重要资金、重点人员实施监督，科学谋划好2025年度审计项目，做到党的工作重点抓什么，审计就审什么。聚焦高质量发展、规范财经法纪、兜牢民生底线、统筹发展与安全、助力实体经济发展等重要行业领域加大审计力度，推动相关政策措施有效落实、项目加快实施、资金高效使用，充分发挥审计在党的自我革命中的独特作用。二是加强队伍建设，锻造审计铁军。认真开展“抓学习明方向”专项行动，加强干部培训管理，深入践行研究型审计，不断提升审计质量，争创市级、省级优秀审计项目。扎实推进“师带徒”机制，引导和帮助年轻干部掌握审计方法，培养业务能力，着力把“审计新兵”培养成为“审计标兵”，为审计事业长远发展提供坚强组织保障和人才支撑；继续将党风廉政建设与审计业务相结合，常态化开展反腐、保密、国家安全等警示教育活动，督促干部严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律及八小时以外“八条禁令”，增强斗争本领，打造经济监督的“特种部队”。三是做好审计整改“下半篇文章”。强化审计结果运用，督促各级审计单位高度重视整改工作，压实整改单位主体责任，强化跟踪指导和协调督促工作。对于能够立行立改的问题，立即采取措施整改到位；对于需要分阶段整改的问题，制定详细的工作计划并严格推进。积极推动被审计单位以审计整改为契机完善制度，堵塞漏洞，做到以审促建、以建促治，从根本上防范风险、解决问题，以高质量审计整改推动治理能力现代化。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

澄江市审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；澄江市审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

澄江市审计局2024年度收入合计4,285,442.56元。其中：财政拨款收入4,108,658.56元，占总收入的95.87%；无上级补助收入、无事业收入、无附属单位上缴收入；其他收入176,784.00元，占总收入的4.13%。

与上年相比，收入合计减少634,381.37元，下降12.89%。其中：财政拨款收入减少566,348.57元，下降12.11%；无上级补助收入、无事业收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少68,032.80元，下降27.79%。主要原因：1.财政拨款收入减少的主要原因是在职人员变动，退休、调出人员与新招录人员工资基数差异，导致社会保障和就业、卫生健康等收入减少；2.其他收入减少的原因是本年澄江财政拨入退休人员经费减少，且本年无死亡抚恤经费拨入，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

澄江市审计局2024年度支出合计4,129,442.56元。其中：基本支出3,351,801.36元，占总支出的81.17%；项目支出777,641.20元，占总支出的18.83%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少790,381.37元，下降16.07%。其中：基本支出减少922,322.57元，下降21.58%；项目支出增加131,941.20元，增长20.43%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因：1.基本支出减少的主要原因是在职人员变动，退休、调出人员与新招录人员工资基数差异，部分职工住房公积金缴存基数调整，导致行政事业单位养老支出、卫生健康支出及住房保障支出减少；2.项目支出增加的主要原因是统计口径有变动，其他人员支出从计入基本支出改为计入项目支出。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障澄江市审计局机构正常运转的日常支出3,351,801.36元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,011,768.01元，占基本支出的89.86%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费340,033.35元，占基本支出的10.14%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障澄江市审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出777,641.20元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费570,141.20元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出。

澄江市审计局2024年中央对地方审计专项补助经费10,200.00元，主要用于保障单位正常履职，完成年度工作计划和补充审计机关办公经费，全面履行审计监督职责。

其他人员支出经费197,300.00元，主要用于本单位编外人员经费保障，按规定落实编外人员各项待遇，支持部门正常履职。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

澄江市审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出4,108,658.56元，占本年支出合计的99.50%。与上年相比减少566,348.57元，下降12.11%，完成年初预算的101.68%。主要原因是：1.退休、调出人员与新招录人员工资发放数额差异，人员经费支出减少；2.本年澄江财政拨入退休人员经费减少，且本年无死亡抚恤经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出3,328,330.55元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.01%，完成年初预算的103.31%。其中：行政运行1,644,341.06元，主要用于澄江市审计局机关人员经费及公用经费支出；审计业务777,641.20元，主要用于澄江市审计局机关审计项目经费支出；事业运行906,348.29元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是：1.下半年新招录公务员2人、事业人员1人，人员经费正常增加；2.审计署下达云南省审计机关困难补助资金，保障本单位正常履职，审计业务经费增加。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出303,884.59元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.40%，完成年初预算的100.00%。其中，机关事业单位基本养老保险缴费支出280,558.72元，主要用于澄江市审计局机关职工基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出23,325.87元，主要用于澄江市审计局机关职工工伤保险、失业保险等社会保险缴费支出。预决算无差异。

9.卫生健康（类）支出253,459.62元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.16%，完成年初预算的100.00%。其中：行政单位医疗89,042.82元，事业单位医疗56,497.02元，公务员医疗补助100,351.78元，其他行政事业单位医疗支出7,568.00元，均用于澄江市审计局机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出。预决算无差异。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出222,983.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.43%，完成年初预算的85.23%。住房公积金支出222,983.80元，主要用于澄江市审计局机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是本年部分职工住房公积金缴存基数调整，缴存金额减少，导致住房公积金缴费支出减少。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为45,000.00元，决算为38,240.51元，完成年初预算的84.98%；支出决算较上年减少6,695.98元，下降14.90%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为28,000.00元，决算为21,472.51元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的56.15%，完成年初预算的76.69%；公务接待费支出年初预算为17,000.00元，决算为16,768.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的43.85%，完成年初预算的98.64%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年减少6,463.98元，下降23.14%；公务接待费支出决算较上年减少232.00元，下降1.36%；具体是国内接待费支出决算16,768.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少232.00元，下降1.36%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为45,000.00元，支出决算为38,240.51元，完成年初预算的84.98%，支出决算较上年减少6,695.98元，下降14.90%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为28,000.00元，决算为21,472.51元，完成年初预算的76.69%；公务接待费支出年初预算为17,000.00元，决算为16,768.00元，完成年初预算的98.64%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：1.年初支出公务用车定点维修费及机动车保险时，超订单金额一次将全部资金拨入政采云平台，导致后续不能调整使用平台上的多余资金；2.严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，公务接待严格审批接待手续，从严控制公务接待次数和人数等。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算减少6,463.98元，下降23.14%；公务接待费支出决算减少232.00元，下降1.36%，具体是国内接待费支出决算16,768.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少232.00元，下降1.36%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：1.年初支出公务用车定点维修费及机动车保险时，超订单金额一次将全部资金拨入政采云平台，导致后续不能调整使用平台上的多余资金；2.严格落实中央八项规定精神和省委、省政府过紧日子要求，公务接待严格按照要求执行，并减少公车出行。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待28批次（其中：外事接待0批次），接待人次195人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计、办公室相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

澄江市审计局2024年机关运行经费支出340,033.35元，比上年减少30,643.86元，下降8.27%，主要原因是：1.年初支出公务用车定点维修费及机动车保险时，超订单金额一次将全部资金拨入政采云平台，导致后续不能调整使用平台上的多余资金，公务用车运行维护费支出减少；2.严格落实习惯过紧日子要求，公务接待严格按照要求执行，接待的批次、人次减少，公务接待费支出减少；3.差旅费、培训费支出减少。单位机关运行经费主要用于部门运转基本的水电费、办公费、印刷费、差旅费、培训费、公车维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，澄江市审计局资产总额2,306,451.00元，其中，流动资产191,104.26元，固定资产2,115,346.74元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少35,870.53元，其中固定资产减少200,656.76元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产41项，账面原值243,914.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，单位政府采购支出总额27,413.71元，其中：政府采购货物支出10,441.20元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出16,972.51元。授予中小企业合同金额23,063.71元，其中：授予小微企业合同金额23,063.71元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

澄江市审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.澄江市审计局2024年度决算公开附表.xlsx

2.澄江市审计局2024年度决算国有资产使用情况表.xlsx

3.澄江市审计局2024年度决算绩效自评报告.xlsx