玉溪市红塔区审计局2024年度部门决算

目录

第一部分  单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分  2024年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  单位概况

一、主要职责

玉溪市红塔区审计局是玉溪市红塔区人民政府工作部门，为正科级。主要职责是：

1.主管全区审计工作。负责对法律法规规定属于审计监督范围内的财政收支和相关经济活动的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资源（产）和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对区政府重点建设项目进行审计监督。

2.贯彻执行国家、省、市、区有关审计工作的方针政策和法律法规。拟定并监督执行区级审计规范性文件、制度。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向中共玉溪市红塔区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向红塔区人民政府和玉溪市审计局提出年度区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受红塔区人民政府委托向红塔区人民代表大会常务委员会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向中共玉溪市红塔区委、红塔区人民政府汇报对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向中共玉溪市红塔区委和红塔区人民政府有关部门及乡（街道）通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。主要包括国家和省市区级有关重大政策措施贯彻落实情况；区本级预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；乡人民政府、街道办事处预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、市财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；区级投资和以区级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管领导干部及依法属于玉溪市红塔区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计和农村集体经济审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计部门职责。做好重大项目稽查，区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查、国有企业领导干部经济责任审计、国有企业监事会等职责。优化审计工作机制，加强与上级审计机关及有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，落实审计“一盘棋”工作要求，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.组织开展审计领域的对外交流与合作，负责信息技术在审计领域的应用。

11.完成区委、区政府和上级审计机关交办的其他任务。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置8个内设机构，包括：办公室、计划财务股、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、行政事业审计股、电子数据审计股。

所属单位2个，其中：行政单位1个，参公单位0个，事业单位1个，分别是：

1.行政单位1个，是：玉溪市红塔区审计局（本级）

2.事业单位1个，是：玉溪市红塔区固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

我单位作为云南省审计厅的三级预算单位纳入2024年度部门决算编报范围。

纳入玉溪市红塔区审计局2024年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.玉溪市红塔区审计局

纳入玉溪市红塔区审计局2024年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由玉溪市红塔区审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2024年末编制内实有人员22人。包括财政拨款开支经费的：公务员15人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员6人，机关和事业工人1人；经费自理人员0人。

我单位2024年末其他人员3人。包括财政拨款开支经费的人员3人；经费自理人员0人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员15人（离休0人，退休15人）。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

我单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，以及习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神和考察云南重要讲话精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，聚焦推动宏观政策更加积极有为、推动发展新质生产力和增强区域发展活力、有效防范化解重点领域风险、加强生态文明建设和保障改善民生、促进党的自我革命等5个方面开展审计工作，全力保障党中央、国务院宏观调控决策部署落实见效，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展，为以中国式现代化全面推进强国建设、民族复兴作出新的贡献。

第二部分  2024年度部门决算表

（详见附件）

玉溪市红塔区审计局2024年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；玉溪市红塔区审计局2024年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2024年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

玉溪市红塔区审计局2024年度收入合计5,961,232.51元。其中：财政拨款收入5,596,128.25元，占总收入的93.88%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入；其他收入365,104.26元，占总收入的6.12%。

与上年相比，收入合计减少928,631.33元，下降13.48%。其中：财政拨款收入减少702,624.88元，下降11.15%；无上级补助收入、无事业收入、无经营收入、无附属单位上缴收入，与上年一致；其他收入减少226,006.45元，下降38.23%。主要原因：1.财政拨款收入减少的原因是人员退休，工资福利支出和公用经费相应减少；2.其他收入减少的原因是地方财政补助审计工作经费减少。

二、支出决算情况说明

玉溪市红塔区审计局2024年度支出合计5,994,557.19元。其中：基本支出4,871,164.47元，占总支出的81.26%；项目支出1,123,392.72元，占总支出的18.74%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少936,659.75元，下降13.51%。其中：基本支出减少1,172,151.47元，下降19.40%；项目支出增加235,491.72元，增长26.52%；无上缴上级支出、无经营支出、无对附属单位补助支出，与上年一致。主要原因：1.基本支出减少的原因是人员退休，工资福利支出和公用经费相应减少；2.项目支出增加的原因是上年度地方财政补助经费在基本支出核算，本年度在项目支出核算。

（一）基本支出情况

2024年度用于保障玉溪市红塔区审计局机构正常运转的日常支出4,871,164.47元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出4,371,672.54元，占基本支出的89.75%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费499,491.93元，占基本支出的10.25%。

（二）项目支出情况

2024年度用于保障玉溪市红塔区审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,123,392.72元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

审计业务经费支出624,763.78元，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出。

其他人员支出86,400.00元，主要用于劳务派遣人员费用。

玉溪市红塔区审计局2024年中央对地方审计专项补助经费支出13,800.00元，主要用于持续加强审计机关自身建设。

地方财政补助经费支出398,428.94元，主要用于退休人员经费、聘请专业技术人员参与审计费用。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

玉溪市红塔区审计局2024年度一般公共预算财政拨款支出5,596,128.25元，占本年支出合计的93.35%。与上年相比减少702,624.88元，下降11.15%，完成年初预算的90.69%。主要原因是人员退休，人员经费和公用经费相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出4,445,129.71元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.43%，完成年初预算的91.90%。其中：行政运行3,048,540.80元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务724,963.78元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行671,625.13元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；造成预决算差异的主要原因是人员退休，一般公共服务（类）支出相应减少。

2.无外交（类）支出，年初无此项预算。

3.无国防（类）支出，年初无此项预算。

4.无公共安全（类）支出，年初无此项预算。

5.无教育（类）支出，年初无此项预算。

6.无科学技术（类）支出，年初无此项预算。

7.无文化旅游体育与传媒（类）支出，年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出436,818.40元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.81%，完成年初预算的84.75%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出425,182.24元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；其他社会保障和就业支出11,636.16元，主要用于审计机关工伤保险缴费支出；造成预决算差异的主要原因是人员退休，社会保障和就业（类）支出相应减少。

9.卫生健康（类）支出335,724.80元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.00%，完成年初预算的75.86%。其中：行政单位医疗164,318.78元，事业单位医疗45,399.34元，公务员医疗补助125,318.68元，其他行政事业单位医疗支出688.00元，主要用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；造成预决算差异的主要原因是人员退休，卫生健康（类）支出相应减少。

10.无节能环保（类）支出，年初无此项预算。

11.无城乡社区（类）支出，年初无此项预算。

12.无农林水（类）支出，年初无此项预算。

13.无交通运输（类）支出，年初无此项预算。

14.无资源勘探工业信息等（类）支出，年初无此项预算。

15.无商业服务业等（类）支出，年初无此项预算。

16.无金融（类）支出，年初无此项预算。

17.无援助其他地区（类）支出，年初无此项预算。

18.无自然资源海洋气象等（类）支出，年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出378,455.34元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.76%，完成年初预算的100.63%。其中：住房公积金支出378,455.34元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；造成预决算差异的主要原因是正常工资晋升导致住房公积金基数调增，住房保障（类）支出相应增加。

20.无粮油物资储备（类）支出，年初无此项预算。

21.无国有资本经营预算（类）支出，年初无此项预算。

22.无灾害防治及应急管理（类）支出，年初无此项预算。

23.无其他（类）支出，年初无此项预算。

24.无债务还本（类）支出，年初无此项预算。

25.无债务付息（类）支出，年初无此项预算。

26.无抗疫特别国债安排（类）支出，年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为30,000.00元，决算为9,317.10元，完成年初预算的31.06%；支出决算较上年增加591.20元，增长6.78%。

因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为18,000.00元，决算为8,999.10元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的96.59%，完成年初预算的50.00%；公务接待费支出年初预算为12,000.00元，决算为318.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的3.41%，完成年初预算的2.65%。

因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加3,717.20元，增长70.38%；公务接待费支出决算较上年减少3,126.00元，下降90.77%；具体是国内接待费支出决算318.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,126.00元，下降90.77%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为30,000.00元，支出决算为9,317.10元，完成年初预算的31.06%，支出决算较上年增加591.20元，增长6.78%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为18,000.00元，决算为8,999.10元，完成年初预算的50.00%；公务接待费支出年初预算为12,000.00元，决算为318.00元，完成年初预算的2.65%。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：1.严格落实习惯过紧日子的要求，压减公务用车运行维护费支出；2.严格落实中央八项规定及其实施细则精神，压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加3,717.20元，增长70.38%；公务接待费支出决算减少3,126.00元，下降90.77%，具体是国内接待费支出决算318.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,126.00元，下降90.77%；国（境）外接待费支出决算0.00元，上年无此项支出。2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是公车逐年老化，2024年对公车进行大修，导致公车运行维护费较上年增加；其中，公务接待费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定及其实施细则精神，进一步压减公务接待费支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次5人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

玉溪市红塔区审计局2024年机关运行经费支出499,491.93元，比上年减少1,216.72元，下降0.24%，主要原因是公务接待费用较上年减少。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、福利费、水电费、物业管理费、公务接待费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2024年末，玉溪市红塔区审计局资产总额3,137,252.26元，其中，流动资产150,150.46元，固定资产2,614,917.43元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产340,664.37元（净值），其他资产31,520.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少246,125.53元，其中固定资产减少167,826.32元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2024年度，玉溪市红塔区审计局政府采购支出总额125,708.10元，其中：政府采购货物支出44,204.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出81,504.10元。授予中小企业合同金额121,825.00元，其中：授予小微企业合同金额121,825.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

玉溪市红塔区审计局2024年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.玉溪市红塔区审计局2024年决算公开附表.xlsx

2.玉溪市红塔区审计局2024年度决算国有资产使用情况表.xlsx

3.玉溪市红塔区审计局2024年度决算绩效自评报告.xlsx