全省“十三五”水网基础设施工程（华宁县矣则河水库）项目专项审计调查结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2021年7月至9月，对华宁县矣则河水库扩建项目进行了专项审计调查。

一、基本情况

矣则河水库位于玉溪市华宁县盘溪镇境内，属于云南省“十三五”水利发展规划中的扩建水库项目，水库原总库容745万立方米，灌溉面积1.6万亩。2016年先后经省发改委、省水利厅批复同意扩建，概算总投资14 781.57 万元，扩建后总库容1 070.3万立方米，设计水平年供水量为1 157.1万立方米，可保证1.57万农村人口和1.99万头大小牲畜的饮水安全，同时解决灌区2.06万亩耕地灌溉用水问题。工程于2017 年4 月开工，截至2021年7月，已完成大坝封顶、溢洪道、输水隧洞的施工，新建输水渠道完成部分开挖及衬砌等；目前，工程实际处于停工状态。

审计调查结果表明，华宁县矣则河水库扩建工程建设管理局（以下简称“矣则河水库管理局”）基本履行了建设管理程序，基本执行了建设管理制度，财务管理基本规范；但主体施工单位未严格履行合同，项目建设进度严重滞后，投资效益未得到有效发挥，且审计发现还存在未按规定扣回预付工程款、勘察设计及监理单位未按规定公开招标等问题。

1. 审计调查发现的主要问题

   1﹒省级配套资金不到位3 500万元。

   2﹒未设置专账核算地方政府专项债券资金6 300万元。

   3﹒未按规定扣回预付工程款200.84万元。

   4﹒往来款长期挂账64.87万元。

   5﹒项目建设进度严重滞后。矣则河水库扩建项目批复工期20个月；施工合同约定工期20个月；于2017 年4 月12日开工，计划于2018年12月完工。截至2021年7月，完成投资概算的73.57%，已超计划完工时间31个月。

   6﹒勘察设计及监理单位未按规定公开招标，涉及合同金额1 306.25万元。

   7﹒违规扣留工程待结价款677. 20万元。

   8. 未按合同约定履行权利

   9.违规兑付征地补偿款220.34万元。

   10.水土保持工作措施滞后。

   三、审计处理情况及建议

   对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了专项审计调查报告。对省级配套资金不到位的问题，要求矣则河水库管理局积极协调，争取项目建设资金早日到位；对未设置专账核算地方政府专项债券资金的问题，要求矣则河水库管理局严格按规定执行；对未按规定扣回预付工程款的问题，要求矣则河水库管理局尽快按合同约定扣回工程预付款；对往来款长期挂账的问题，要求矣则河水库管理局进行认真清理；对项目建设进度严重滞后的问题，要求矣则河水库管理局加强对施工单位的管控力度，根据合同相关规定，组织、督促施工单位按质按量完成工程建设目标任务；对勘察设计及监理单位未按规定公开招标的问题，已移送市水利局进一步查处；对违规扣留工程待结价款的问题，要求矣则河水库管理局及时清退；对未按合同约定履行权利的问题，要求矣则河水库管理局认真清理与云南省水利水电勘测设计研究院和湖北大禹水利水电建设有限责任公司所签订的合同，厘清各方权责，严格履行合同约定；对违规兑付征地补偿款的问题，要求矣则河水库管理局尽快向矣则河水库综合农场收回上述资金，并按要求补偿给水库管理所，水库管理所按规定缴入县财政；对水土保持工作措施滞后的问题，要求矣则河水库管理局强化主体责任，督促施工单位按照批复的水土保持方案，及时做好水土保持相关设施，减少水土流失及对环境的破坏。

   针对存在的问题，市审计局建议：加强财务管理，规范财务核算；强化主体责任，加快推进项目建设进度。

   四、审计发现问题的整改情况

   矣则河水库管理局对专项审计调查报告提出的问题及建议非常重视，采取了整改措施积极推进整改。对省级配套资金不到位的问题，已向市水利局进行1次专题汇报（未提供汇报材料），正在整改中；未设置专账核算地方政府专项债券资金的问题、未按规定扣回预付工程款、往来款长期挂账的问题已按要求整改；对项目建设进度严重滞后的问题，已多次组织参建各方召开项目进度推进会，目前项目建设正在推进，预计于2022年上半年前完成工程；对勘察设计及监理单位未按规定公开招标的问题，市水利局已对华宁县水利局进行全市水利系统通报，华宁县水利局已向市水利局作书面检查；对违规扣留工程待结价款的问题，已整退还260.84万元，剩余部分预计于2022年3月底完成整改；对未按合同约定履行权利的问题，华宁县水利局已于2021年12月29日发函给涉及的云南省水利水电勘测设研究计院，商请云南省水利水电勘测设研究计院与施工承包人协商，明确各方权责，待竣工结算时，施工控制网勘测设计费用及勘察合同费用以最终审计决算为准，但云南省水利水电勘测设研究计院暂未回复；对违规兑付征地补偿款的问题，华宁县水利局已向华宁县改革领导小组上报矣则河农场重组整合方案，要求矣则河综合农场归还矣则河水库管理所315.3万元(含投入征地补偿款220.34万元及建设管理用房永久房屋投资94.96万元)用于管理房修建及维护，预计2022年3月完成整改；对水土保持工作措施滞后的问题，已约谈湖北大禹有限公司云南片区负责人，目前水保工作稳步进行中，预计于明年3月底前完成植被恢复工作。审计建议已采纳。