根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局自2020年2月至4月，对玉溪高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）2019年度部门预算执行及绩效和其他财政收支情况进行了审计。

一、基本情况及评价

高新区管委会为玉溪市人民政府的派出机构，在授权和批准的范围内对所辖区域实行统一管理。2019年高新区财政下达高新区管委会部门年度预算总额17 224.27万元，实际拨入15 636.24万元。上年结转202.80万元，收入合计15 839.04万元；总支出13 967.48万元；年末结转1 871.56万元。

审计结果表明，2019年高新区管委会基本能执行经费收支预算，财务核算基本能真实反映单位的经济活动。公务接待费、培训费均比上年有所下降，公务用车运行维护费、会议费均比上年有所上升，无因公出国（境）费用。

三、审计发现的主要问题

（一）高新区管委会超审批总额发放目标考核奖35.86万元。

（二）扩大开支范围141.32万元。

（三）多报销扶贫工作队员差旅费2.63万元。

（四）结余资金未按规定上交财政174.47万元。

（五）违规将零余额账户资金转专用账户203.01万元。

（六）未按规定租用公务车。

（七）继续收取已明令免征的行政事业性收费3.04万元。

（八）违规改变资金用途0.9万元。

（九）多报拖欠民营企业中小企业账款1 037.59万元。

（十）资产管理混乱。

    （十一）自定政策违规收取公务用车使用费0.09万元。

（十二）未经党工委研究支付宣传补助费20万元，且证明材料与实际内容不相符。

（十三）部分会计核算不规范。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局按照国家法律法规的规定,及时出具了审计报告，下达审计决定。

对高新区管委会超审批总额发放的目标考核奖35.86万元、扩大开支范围未向小区住户分摊人行道路改造费和维修管护费以及发放的春节慰问费6.95万元要求向个人收回收缴省财政。对玉溪市公安局高新技术产业开发分局扩大开支范围发放的误餐补助，要求今后应严格执行相关规定。对多报销扶贫工作队员差旅费、继续收取已明令免征的行政事业性收费、违规改变资金用途的问题，审计期间已进行了整改，要求今后应严格执行相关规定。结余资金未按规定上交财政、违规将零余额账户资金转入专用账户的问题，要求如数上交高新区财政。未按规定租用公务车的问题，应严格按相关文件规定租用公务车。多报拖欠民营企业中小企业账款的问题，要求督促相关部门及时整改。资产管理混乱的问题，要求完善理顺资产管理体制；未入账的固定资产进行清理并及时补记入账；督促国土规划建设局及时调整账务，客观、真实地反映单位的资产情况。自定政策违规收取公务用车使用费的问题，要求停止执行并及时清理文件与上级相关文件规定不符的条款进行修订。未经党工委研究支付宣传补助费，要求今后应严格执行财务管理的相关规定。部分会计核算不规范的问题，要求督促相关部门按规定调整账务，严格按规定进行会计核算。

针对以上存在的问题，玉溪市审计局建议：做好做足项目的前期调研工作，科学合理编报项目资金预算，降低预算调整率，提高预算编报的准确性；加大学习培训力度，增强财经法规意识，提高财政财务管理水平，严格执行相关规定。

四、审计发现问题的整改情况

    对审计发现的问题，高新区管委会及时整改，对超审批总额发放的目标考核奖35.86万元、春节慰问费6.95万元已收回缴入省财政。对扩大开支范围问题中涉及公安分局的问题，高新区管委会表示将严格规范资金支出；涉及未向小区住户分摊人行道路改造费和维修管护费的问题，经高新区管委会研究并向市政府专题汇报后，明确由住户和管委会各承担50%，正在积极催收，目前有2户尚未收取外其余均已收取。对结余资金未按规定上交财政的问题，已如数收缴高新区财政。对违规将零余额账户资金转专用账户的问题，已责成高新区财政局及时收回未使用的资金。对未按规定租用公务车的问题，高新区管委会已停止使用公司车辆，按规定从公务用车平台申请使用，并废止了有关文件。对多报拖欠民营企业中小企业账款的问题，高新区产创局及时向省、市清欠办提出核减申请但未获批准。对资产管理混乱的问题，高新区管委会表示将结合企业改革，逐步理顺管理职能；对未入账的固定资产已进行了补录登记；对账实不符的已补录。对自定政策违规收取公务用车使用费的问题已停止。对审计期间已整改、未经党工委研究支付宣传补助费等问题，高新区管委会表示今后将严格执行各项财务规章制度。对部分会计核算不规范的问题，已责成财政部门及时进行了账务调整；对部分报表收支反映不实的情况，已责成财政部门今后按要求调整账务，进一步规范会计核算。

    审计建议已采纳。