（二Ｏ一八年十一月三十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2017年7月至2018年4月，对玉溪市中心城区东近面山绿化工程竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为改善中心城区生态环境，建设“森林式、环保型、园林化、可持续发展”的玉溪生态宜居城市，2013年9月，玉溪市发改委批复工程实施方案，批准云南玉溪市高等级公路有限责任公司作为项目融资和建设单位，采用BT模式建设，工程概算总投资23 091.35万元。

2015年9月，玉溪市审计局对红塔区水利局管理建设的高龙潭片区供水应急工程竣工决算进行了审计，出具了审计报告及审计决定。本次审计范围是除高龙潭片区供水应急工程外的东近面山绿化工程。     

工程采取邀请招标、竞争性谈判、自行采购、直接委托等方式选择项目施工、工程监理等参建单位。

截至2017年7月31日，工程资金来源19 787.73万元，工程支出19 684.68万元。

工程送审投资27 779.85万元，审计核减7 945.1万元，审计审定投资19 834.76万元。加上高龙潭片区供水应急工程审定投资371.03万元，东近面山绿化工程审定工程总投资20 205.79万元。

东近面山绿化工程审定工程总投资与项目批复概算总投资相比，减少投资2 885.56万元。减少投资的主要原因是因方案调整，减少了前期造林费用、土地征占费、雕塑及园林小品等。工程实施方案批复2014年为建设期，经参建各方共同努力，在对建设方案进行了较大调整情况下，工程于2014年4月完工，提前8个月完工。工程的实施，建成绿化总面积1 549.45亩及相关游道、雕塑及观景台等配套设施，为城镇居民提供了一个良好的休闲娱乐场所，对打造我市“生态玉溪，休闲天堂”的旅游品牌、提升城市品位、改善中心城区城市生态环境等方面起到了积极作用，具有良好的生态环境和社会效益。

审计结果表明：项目建设基本执行了建设程序，实行项目法人制、合同制、监理制等管理。会计资料基本反映了工程资金收支情况。但存在多计工程价款、绿化及绿道设计等未按规定招标等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款及费用7 945.1万元。

（二）未按招投标规定确定绿化及土建施工图和绿道设计单位。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程结算价款及费用问题，责令云南玉溪市高等级公路有限责任公司依法整改；对未按招投标规定确定绿化及土建施工图和绿道设计单位问题，审计依法移送相关部门进一步查处。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：及时解决缺口资金，确保工程款支付；及时汇报明确今后工程管护单位，并做好管护工作；今后工程建设管理中，严格执行招投标、合同签订及批复投资调整报批等相关规定，同时应重视和加强工程款项拨付的审核工作；收集、整理工程建设资料，并向相关部门申报组织D1、D2段道路工程竣工验收工作。

四、审计发现问题的整改情况

云南玉溪市高等级公路有限责任公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，多计的工程结算价款及费用已依法整改；对未按招投标规定确定绿化等设计单位问题，相关部门尚在查处中。对缺口资金、工程管护及道路工程竣工验收等，已与相关部门进行了协调和请示，审计建议已采纳。