（二Ｏ一八年七月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2017年3月至5月，对玉山城YTC(2010)10、13、14、16号地块道路工程（玉山一路）竣工决算及投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为加快玉山城片区储备土地建设开发，加强片区基础设施建设，推进城市化进程，加快我市生态宜居城市建设，2013年9月，玉溪市发改委批复工程可行性研究报告；2013年11月，玉溪市住建局批复工程初步设计，批复玉溪城市建设投资集团有限公司（以下简称城投集团）为项目法人单位，批复主要建设内容及建设规模为道路2 273.73米，道路红线宽24米；设计年限15年。批准工程概算总投资18 307.26万元， 资金来源由城投集团负责筹资解决。2016年12月，红塔区人民政府以玉红政复（2016）193号文件批复以无偿划拨方式提供国有建设用地 。工程于2014年3月开工，2015年5月完工，2016年10月试通车。初设批复内的部分附属配套设施尚未实施。本次仅对已完工程部分进行审计，土地变更及补偿不在本次审计范围内。

城投集团通过公开招标确定监理单位；直接委托勘察单位、代建单位；采取竞争性谈判方式确定工程设计和可行性研究报告编制单位和投资建设与移交单位。

截至2017年3月31日，工程资金来源7 060万元，支出5 324.47万元，资金余额1 735.53万元。工程送审投资6 985.92万元，审计核减49.8万元，审计审定投资6 936.12万元。

二、投资效益分析及审计评价

审定工程投资6 936.12万元与批复概算投资18 307.26万元相比，减少投资11 371.14万元，减少投资的主要原因是部分附属设施未实施、土地变更及补偿相关费用不在此次审计范围及审计核减工程结算价款。项目到位资金7 060万元与审定投资6 936.12万元相比，资金到位率101.79%，无资金缺口。工程于2014年3月开工，于2015年5月完工。一、二标段合同工期为100天，实际工期超合同工期。超工期的主要原因：前期征地拆迁及通道问题协调周边群众延误，工程设计方案优化、变更等。项目建成使用，对推进城市化进程、加快玉溪市现代生态宜居城市建设起到了积极的作用。但附属配套工程尚未实施，未完全发挥工程应有整体功效。

审计结果表明：工程建设实行了项目法人制、工程监理制和合同制管理，会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料基本能反映工程财务收支情况。但存在多计工程结算价款、未经批准采用竞争性谈判方式确定投资建设移交单位及工程设计单位、未按规定办理施工许可证等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款49.8万元；

（二）未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位；

（三）未按规定办理施工许可证。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计工程结算价款的问题，责令城投集团、玉溪市市政开发建设有限公司依法整改；对未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位及未按规定办理施工许可证的问题移送市住建局进一步查处。

针对存在的问题，市审计局建议：尽快组织实施绿化、交通等批复范围的附属配套设施，以发挥工程整体功效；尽快完成工程终验和资产移交工作，并妥善做好已完工程的管护。对工程移交及回购，严格按合同约定执行；在今后建设管理中，严格执行基本建设程序及招投标等相关规定。

五、审计发现问题的整改情况

城投集团、玉溪市市政开发建设有限公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，多计的工程结算价款进行了调整；对未按规定办理施工许可证的问题，市住建局已责令当事企业向其他相关行政主管部门请示汇报，从源头改正违法行为，确保整个项目基本建设程序合法完备；对未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位的问题，市住建局尚在查处中；审计建议已采纳。