（二Ｏ一八年七月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2017年3月至9月，对玉溪市玉山城YTC(2010)10、13、14、16号地块道路工程（玉山二路）竣工决算及投资绩效进行了审计。

一、基本情况

2013年9月2日，玉溪市发改委批复工程可行性研究报告，同年11月25日，玉溪市住建局批复工程初步设计，批准项目法人单位为玉溪城市建设投资集团有限公司（以下简称“城投集团”），建设规模为道路全长4 246.153米，道路红线宽10.5米；设计年限10年。建设内容主要包括道路路基、路面、边坡、挡墙、桥涵、人行道、路灯、给排水管道、交通及其他附属工程；并按“谁受益、谁投资”的原则建设通信等配套设施。工程概算总投资16 268.79万元，资金来源由城投集团负责筹措解决。

工程于2013年10月开工，2015年10月路面工程完工投入试通车，2016年5月完成主体及边坡工程验收。初设批复内的电气、路灯、交通工程等附属设施尚未实施。

城投集团通过公开招标、竞争性谈判等方式确定项目的参建单位。本次仅对城投集团负责实施的已完工程部分进行审计，玉溪市土地储备中心负责部分的土地变更及补偿事项不在本次审计范围内。

截至2017年3月31日，工程资金来源6 860.44万元，支出4 488.53万元，资金余额2 371.91万元。工程送审投资7 554.09万元，审计核减211.76万元，审计审定投资7 342.33万元。工程到位资金与审定工程投资相比，资金缺口481.89万元。

投资绩效分析：工程减少投资8 926.46万元，主要原因：一是电气、路灯、交通工程等附属设施未实施；二是由玉溪市土地储备中心实施的土地变更及补偿等相关费用未报审，不在此次审计范围，故相应投资减少；三是审计核减施工单位多计工程结算价款。工程超合同工期570天，主要原因：一是前期征地拆迁工作未全部完成，导致施工红线不足，现场临时变更设计及施工方案；二是玉山城片区整体开发规划要求优化施工方案及协调周边村民通道问题导致工程不能顺利进行；三是边坡防护工程方案多次论证、变更，导致工期延误。工程建成使用后，对提升玉溪市红塔区南片区城市品质，增加车辆通行能力起到了积极的作用。但目前只实施了路基、路面及边坡防护工程，其他配套设施如电气、路灯、交通工程等尚未实施，道路目前只具备车行及人行功能，未完全发挥工程应有整体功效。

审计结果表明：工程建设实行了项目法人制、工程监理制和合同制管理，会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料基本能反映工程财务收支情况。但存在多计工程结算价款、未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位、未按规定办理施工许可证等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款211.76万元；

（二）未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位；

（三）未按规定办理施工许可证。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款问题，责令城投集团、玉溪市市政开发建设有限公司依法整改；对未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位、未按规定办理施工许可证的问题审计移送市住建局进一步查处。

针对存在的问题，市审计局建议：及时筹措、落实工程缺口资金，确保工程款的支付，避免因拖欠工程款而出现影响社会稳定的情况；尽快组织实施电气、路灯、交通等批复附属配套设施，以发挥工程整体功效。尽快完成工程终验和资产移交工作，并妥善做好已完工程的管护。对工程移交及回购，严格按合同约定执行；在今后建设管理中，严格执行基本建设程序及招投标等相关规定。

四、审计发现问题的整改情况

城投集团、玉溪市市政开发建设有限公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，对多计的工程结算价款进行了调整；对未按规定办理施工许可证的问题，市住建局已责令当事企业向其他相关行政主管部门请示汇报，从源头改正违法行为，确保整个项目基本建设程序合法完备；对未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位的问题，市住建局尚在查处中；审计建议已采纳。