关于玉溪市2020年市本级财政预算

调整方案（草案）的报告

2020年10月26日在玉溪市第五届人大常委会第二十四次会议上

玉溪市财政局局长  李丁全

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定，受市人民政府委托，我向市五届人大常委会第  二十四次会议报告2020年市本级财政预算调整方案，请予审议。

一、1-9月全市财政预算执行情况

1-9月，全市一般公共预算收入完成92.6亿元，比上年同期增加2.4亿元，增长2.6%，完成年初预算的67.5%；一般公共预算支出完成221.8亿元，比上年同期减少10.7亿元，下降4.6%，完成年初预算的72.2%。

其中，市本级一般公共预算收入完成46.5亿元，比上年同期增加0.8亿元、增长1.7%，完成年初预算的80.7%；一般公共预算支出完成42亿元，比上年同期减少4.2亿元、下降9.1%，完成年初预算的57.7%。

高新区一般公共预算收入完成3.9亿元，比上年同期增0.2亿元，增长5.9%，完成年初预算的69.5%；一般公共预算支出完成3.4亿元，比上年同期减0.4亿元，降低9.7%，完成年初预算的85.4%。

二、市本级全年收支平衡预计情况

（一）当前形势分析

当前世界经济增长持续放缓，仍处在国际金融危机后的深度调整期，世界大变局加速演变的特征更趋明显，全球动荡源和风险点显著增多。我国正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，结构性、体制性、周期性问题相互交织，“三期叠加”影响持续深化，经济下行压力加大。玉溪市受自身特殊经济结构影响，今年面对新冠肺炎疫情冲击、更大规模减税降费、债务历史包袱沉重等不利因素，财政收支矛盾越来越突出，严重削减发展能力。虽然全市上下一心，通过采取种种措施来切实保“三保”、防风险、促发展，但仍存在一定财政运行风险。总体来讲，2020年全市经济运行延续稳中有进的发展态势。

（二）收入预计。根据税务部门及非税收入管理部门提供的测算数据，市本级一般公共预算收入预计完成60.5亿元，比年初增加2.9亿元、增长5%；比上年增加0.5亿元、增长1%。税收收入方面：比年初增加3.8亿元，主要是因卷烟销量增加增收1.3亿元、税务部门强化征管和稽查力度增收1.7亿元、因预计征期变化因素增加0.7亿元等。非税收入方面：比年初减少0.9亿元，主要原因：一是追缴人防易地建设费增加0.1亿元，二是因澄华、永金高速未按计划启动，减少森林植被恢复费0.35亿元，三是因审计整改，卫健系统医疗收入不缴非税造成减收0.44亿元，四是年初市中医院应缴资产划拨款预计0.36亿元，目前仅能缴0.15亿元，调减0.21亿元，其他非税事项虽有增收，增减相抵比年初整体减少0.9亿元。

（三）财力预计。市本级2020年一般公共预算收入预计完成60.5亿元，上级补助一般性转移支付收入（含税返）102.5亿元、下级上解收入18.9亿元、上年结转4.1亿元、动用预算稳定调节基金2.6亿元、调入资金11.8亿元，收入总计200.4亿元。减上解省级支出23亿元、补助下级一般性转移支付87亿元（含税返）、结转资金安排支出4.1亿元、指定用途的一般性转移支付27亿元、非税成本性支出6亿元、环保上划垫支0.1亿元，市本级净可安排财力53.2亿元，比年初增加2.6亿元。再加上调减收回预备费结余0.45亿元、调整收回年初财力安排债务付息5.35亿元（用省级补助资金置换安排），增减变化后，预计可用财力8.4亿元，安排新增支出8.4亿元，收支平衡。

（四）支出需求情况

1.新增财力安排2.6亿元。主要是：煤矿整体关闭退出一次性补偿资金0.84亿元、红塔区平战结合人防工程市政公用设施扩容增容项目0.3亿元、市人民政府购买政务云服务0.3亿元、通海县钢铁行业转型升级资金补助0.2亿元、4类重点对象危房改造0.2亿元、蓝晶科技新增年产衬底片扩建项补助资金0.15亿元、云南联通玉溪数据中心购买云服务专项资金0.1亿元、玉溪市环保监测执法业务用房建设项目0.1亿元等。

2.调整年初预算项目安排的新增支出5.8亿元。主要是：2017年资产处置相关税费0.73亿元、昆磨高速沿线绿化及风貌整治0.37亿元、“厕所革命”项目经费0.43亿元、星云湖南岸乡村振兴示范区建设项目0.3亿元、京东云互联网新经济合作项目0.25亿元、公安专项资金0.2亿元、旅客列车开行费用补助0.2亿元、玉蒙铁路2019年运营亏损补贴0.18亿元、玉溪海关综合用房项目0.2亿元、国道G357华宁段改造修缮0.2亿元、实施品牌赋能助推玉溪工业发展项目资金0.12亿元、新能源汽车补助0.1亿元、消化历年暂付款挂账1亿元等项目。

三、全市一般公共预算收支目标调整情况

年初市人民代表大会审议通过全年目标是：全市一般公共预算收入安排137.2亿元，比上年增长3%左右。支出安排307.3亿元，比上年增长5%左右。

今年以来，受新冠肺炎疫情影响，因采取必要的社会隔离、延缓生产等措施，使得消费需求和供给能力大幅下滑，各行各业生产停滞，全球经济均受到冲击。随着疫情蔓延得到控制，下半年逐步恢复生产，但对财政收支仍带来较大负面影响。由于以上特殊原因，全市全年收支目标调整建议为：一般公共预算收入目标不做调整，安排137.2亿元，比上年增长3%；一般公共预算支出目标调整为301.5亿元，比年初市人民代表大会目标调减5.8亿元、调减2%，比上年增加8.8亿元、增长3%。

四、2020年市本级及高新区预算调整建议

2020年市本级年初市人民代表大会目标：一般公共预算收入安排57.6亿元，支出安排72.7亿元；政府性基金预算收入安排14.3亿元，支出预算安排11.3亿元；社会保险基金预算收入安排28亿元，支出安排19.6亿元；国有资本经营预算收入安排353万元，支出安排30万元。

2020年高新区年初市人民代表大会目标：一般公共预算收入安排5.6亿元，支出安排3.9亿元；政府性基金预算收入安排4.7亿元，支出预算安排4.1亿元；社保基金预算、国有资本经营预算未安排收支。

在预算执行中，受新冠肺炎疫情冲击、更大规模减税降费实施、土地和资产盘活情况变化等因素影响，为使2020年财政预算安排更加准确、合理，现提出2020年市本级及高新区财政预算调整方案。

（一）一般公共预算

1.市本级收支规模调整建议。

市本级2020年一般公共预算收入调整为60.5亿元，比年初预算增加2.9亿元、增长5％，比上年增加0.5亿元、增长1%；一般公共预算支出调整为73.5亿元，比年初预算增加0.8亿元、增长1%，比上年增加7.8亿元、增长12%。

平衡情况：按照现行省对市、市对县财政体制计算，调整后的市本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入60.5亿元，转移性收入144.7亿元，上年结转收入4.1亿元，调入资金11.8亿元，动用预算稳定调节基金2.6亿元，债务转贷收入30亿元，收入总计253.7亿元。一般公共预算支出73.5亿元，转移性支出140亿元，债务还本支出20.8亿元，债务转贷支出19.4亿元，支出总计253.7亿元。收支平衡。

2.市本级具体调整事项。

（1）收入方调整事项。

①税收、非税收入调整。税收收入调整为47.6亿元，比年初增加3.8亿元；非税收入调整为12.9亿元，比年初减少0.9亿元。

②返还性收入。与年初一致不做调整，安排-9.3亿元。

③上级补助一般性转移支付收入调整。调整为111.8亿元，比年初预算调增35.2亿元，比上年增加22.1亿元。增减变化原因为：一是随着财政事权和支出责任改革深入推进，原来的部分专项转移支付调整为一般性转移支付，属政策口径调整。二是今年增加了财力性特殊转移支付13.2亿元、交通共同事权二级公路还贷补助资金15.3亿元等大额一次性补助。

④专项转移支付收入调整。上级专项转移支付调整为23.3亿元，与年初预算相比调减24.3亿元，比上年减少19.3亿元。主要原因：一是中央转移支付政策调整，大幅增加一般性转移支付，压缩专项转移支付，如今年一般性转移支付中共同事权转移支付收入比上年增加10.1亿元；二是与去年相比，今年没有车辆购置税补助地方资金6亿元、山水林田湖草生态保护修复资金10亿元等专项资金。

⑤下级上解收入调整。下级上解收入调整为18.9亿元，比年初增加1.1亿元，主要原因：一是收入预计增加，相应上解增加；二是县级环保部门整体上划市级，需相应上划经费。

⑥上年结转结余收入调整。上年结转结余与年初预算一致，为4.1亿元，不做调整。

⑦调入资金调整。调入资金调整为11.8亿元，比年初预算数减少3.8亿元。主要原因：一是收入及财力比年初预计有所增加，相应减少政府性基金调入；二是按照审计整改要求，不再从教育专户统筹资金。调入资金构成情况是：政府性基金调入11.8亿元、国有资本经营预算调入323万元。

⑧动用预算稳定调节基金调整。调整为2.6亿元，比年初预算0亿元增加2.6亿元，主要是今年7月底省财政厅批复2019年决算后确定补充的预算稳定调节基金数为2.6亿元，为弥补今年财力缺口全部调入一般公共预算。

⑨一般债券转贷资金调整事项。再融资一般债券转贷收入30亿元，与年初预算比调增30亿元，主要是年初无法测算省厅转贷规模，所以年初预算未列此项收入。

（2）支出方调整事项

①一般公共预算支出调整。调整为73.5亿元，比年初预算调增0.8亿元、增长1%，比上年增加7.8亿元、增长12%。主要原因：一是上级转移性收入列支本级情况与年初预计发生变化影响；二是收入及财力增加，预算执行中新增项目支出8.4亿元（其中列支本级4.3亿元）。

②返还性支出调整。与年初预算一致不做调整，为2.5亿元。

③补助下级一般性转移支付支出调整。调整为84.5亿元，比年初预算调增18.8亿元，主要原因：一是各领域财政事权与支出责任划分改革科目调整；二是特殊转移支付13.2亿元全部下达县区。

④补助下级专项转移支付支出调整。调整为29.9亿元，比年初预算调减17.2亿元，主要原因：一是各领域财政事权与支出责任划分改革科目调整；二是上级补助一次性的专项转移支付减少（如山水林田湖草、车购税补助的支出等）。

⑤上解上级支出调整。调整为23亿元，比年初增加1亿元，主要是预计收入增加，相应上解增加。

⑥债务转贷支出调整。债务转贷支出19.4亿元，比年初预算调增19.4亿元，主要是年初对债务转贷收支均未做预计。

⑦债务还本支出调整。债务还本支出20.8亿元，比年初预算调增20.8亿元，主要原因：一是年初对再融资债券收支均未做预计，执行中通过再融资债券还本10.6亿元，二是用省级补助我市的二级公路还贷资金还本10亿元，三是本级财力安排还本0.2亿元。

（3）动支预备费情况。截至目前已安排0.35亿元，主要是疫情防控相关支出0.23亿元、防汛抗旱相关支出0.1亿元、优抚对象临时价格补贴0.01亿元等，结余收回统筹安排。

（4）预算调剂事项（详见附表）

①年初预留人员经费调剂827笔，涉及金额4350万元；

②预算级次调整193笔，涉及金额1556万元；

③单位经费划转调整59笔，涉及金额3574万元；

④预算科目调剂99笔，涉及金额4682万元；

⑤经费用途调整117笔，涉及金额27311万元，含基金预算调整17笔，金额2009万元；

⑥调减预算21笔，涉及金额1358万元，主要是单位申请交回工作业务经费、福彩基金预计减收调减600万元等；

⑦项目金额调剂68笔，涉及金额2242万元，指项目用途和总规模不变，在相关项目单位间增减调剂。

（5）盘活存量资金情况

2020年经过两批次集中盘活，共盘活收回存量资金2.03亿元，按照上级规定的盘活存量资金账务处理方式，存量资金先冲减原支出科目，再按新安排的科目列支，因此不增加支出规模，但会导致相应科目人行端支出与财政总会计核算不一致。目前，存量资金共安排项目支出2.03亿元，主要是：重点建设项目解决征地拆迁及拖欠农民工工资1.15亿元、2020年一般债券付息支出0.28亿元、“花城”景观建设项目0.12亿元、2020年粮食风险基金0.1亿元、玉溪市普通国省道国土空间控制规划0.08亿元、2020年创建文明城市专项经费0.05亿元等。

（6）抗疫特别国债等直达资金情况

截至目前，省级共下达我市直达资金54.3亿元，其中：财力性特殊转移支付资金13.2亿元、指定用途的特殊转移支付2.4亿元、抗疫特别国债资金15亿元、列入正常转移支付资金5.6亿元、参照直达管理资金18.1亿元。直达资金已全部下达市直相关部门和各县（市、区），其中列支本级6.8亿元。直达资金已按相关要求全部录入直达资金监控系统，严格按规定使用。目前，我市直达资金支出进度总体不理想，需要各级各部门提高认识，切实加快进度。

（7）抗疫相关支出情况

截至目前，全市共计投入疫情防控资金2.54亿元，其中：中央疫情防控补助资金1.78亿元；省级疫情防控补助资金0.13亿元；市本级疫情防控资金0.23亿元；县（市、区）级疫情防控资金0.4亿元。

具体使用为：一是投入疫情防控1.04亿元，其中：医疗救治费用补助22.4万元，疫情防控人员临时性工作补助0.02亿元，设备和防控物资补助1.02亿元；二是投入体系建设0.9亿元，其中：重症病区、发热门诊改造等基建支出60.5万元，公共卫生体系建设和重大疫情防控救治体系建设0.39亿元，应急物资保障体系建设0.51亿元；三是投入其他疫情防控支出（不含复工复产）0.6亿元。

（8）“六稳”“六保”落实情况

一是稳增长，认真贯彻落实中央和省各项决策部署，积极筹措资金，统筹推进疫情防控和经济社会发展，突出抓好复工复产，全市经济运行逐步向好。二是稳投资，安排项目前期费1亿元，及时下达抗疫特别国债15亿元，积极推动各类项目开工。三是严格落实减税降费政策，市本级执行2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税0.27亿元；执行2019年以来取消、减免的15项行政事业性收费和政府性基金，截至9月减少行政事业性收费等收入2552万元。四是加大援企稳岗资金投入，下达职业技能提升项目资金1.8亿元，继续实施降低社会保险费率政策、公积金缴存优惠政策。五是保粮食能源安全，严格落实粮食安全行政首长责任制，筑牢粮油供应、储备、应急加工“三道防线”。安排滇中（玉溪）粮食物流产业园项目建设资金1亿元（专项债券）、粮食风险基金0.15亿元。六是落实“保工资、保基本民生、保基层运转”责任，全市预算共安排“三保”资金188.5亿元，其中保工资120亿元、保运转36.5亿元，保民生32亿元。预算执行中，争取到财力性特殊转移支付补助13.2亿元，全部下达基层，有效促进基层保障“三保”。

（9）“三公”经费压减情况

根据《云南省财政厅关于进一步做好“三公”经费预算管理工作的通知》（云财行〔2020〕302号）文件要求，调整2020年市本级预算安排“三公”经费合计为4829.3万元，比年初预算数降3%。其中，公务接待费1933.2万元，比上年降6.6%；公务用车经费2496.1万元（其中公务用车购置费500万元），比上年降0.5%，因公出国境经费400万元，与上年持平。

（10）其他事项

①年初安排预算时为确保人员正常增资、抚恤补助以及其他人员经费变动及时到位，预留人员经费0.71亿元。截至目前共安排0.35亿元，结余0.36亿元，暂不做调整，以确保10-12月人员变动需增加支出。以上预留经费实际发生支出时相应会引起功能科目发生变动，但不引起支出总规模变动。提请本次人大常委会同意由市财政局按照市委编办、组织部门及人事部门人员审批手续先行安排相关经费支出，待年终决算时一并向市人大常委会报告。

②部分项目调整及置换情况。一是年内经过努力，向上级争取到政府还贷二级公路取消收费后补助资金15.35亿元，其中10亿元用于二级公路对应债务还本，5.35亿元用于付息，从而置换年初预算本级财力安排的债务付息5.35亿元，统筹用于其他急需的市委市政府决策重点支出。二是年初安排的财源建设引导专项资金1亿元，因目前资金管理分配办法于9月份报送市政府，还未批准实施，考虑已临近年底，按原方案认定流程长、资金较为分散，将带来支出进度缓慢的问题，因此建议今年调整用于急需的玉磨铁路征地拆迁补偿资金项目1亿元（共需3亿元，其余从基金预算安排）。

③本次调整预算拟新增安排的2017年资产处置相关税费0.73亿元、安排各单位补缴历年人防易地建设费0.06亿元，因具体事项还未最终确定，暂由财政代列在“2299901其他支出”科目，实际支出时需要调整到各单位，会引起预算科目变化。

3.高新区收支规模调整建议。

高新区2020年一般公共预算收入调整为5.05亿元，比年初预算减0.55亿元，减9.7％；一般公共预算支出调整为4.8亿元，比年初预算调增0.86亿元，增21.8%。

（二）政府性基金预算调整情况

1.市本级政府性基金预算收入调整为46.9亿元，比年初预算增加32.6亿元、增长2.3倍，比上年增加10.6亿元、增长29%；政府性基金预算支出调整为57.7亿元，比年初预算调增46.4亿元、增长4.1倍，比上年增加41.2亿元、增长2.5倍。主要是按照市政府增收节支相关要求，压实责任，加大了收储土地的处置力度，收支均出现大幅增长。

平衡情况：政府性基金预算收入预计完成46.9亿元，转移性收入16.1亿元，上年结余15.5亿元，地方政府债务转贷收入47.3亿元，收入合计125.8亿元；政府性基金预算支出57.7亿元，转移性支出13.7亿元，调出资金11.8亿元，债务还本支出11亿元，债务转贷支出31.6亿元，支出合计125.8亿元。收支平衡。

2.按照党中央国务院《关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策的通知》要求，各地区要加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹衔接，弥补减税降费形成的收入缺口。为确保一般公共预算支出和政府性基金预算支出不发生较大波动，也为了做好两本预算的统筹衔接，除从土地出让收入中调入一般公共预算11.8亿元外，在基金预算新增安排党委政府决策重点项目支出共计37亿元。

其中，已履行向市人大常委会报备手续，在调整预算前已安排的项目共计28.2亿元，具体为：增加安排土地收储成本3.78亿元、市妇幼保健院迁建项目土地划拨欠款0.47亿元、传染病医院土地划拨费用0.33亿元、玉溪市机关事务管理局后勤保障周转房项目0.09亿元、红塔体育森林公园建设1.5亿元、瀑布生态公园景观苗圃搬迁诉讼民事调解补偿款专项资金0.09亿元、2017年易地扶贫搬迁项目款1亿元、玉溪科教创新投资有限公司注资15.44亿元、中心城区园林城市提质扩容工程项目二期土地供应价款5.4亿元、东风水库除险加固暨路坝合一工程建设项目土地供应价款0.09亿元。

建议新增安排的项目共计8.8亿元，主要是：晋红高速公路耕地占补平衡费用1.3亿元、110KV李棋输变电工程建设用地和滇中引水工程建管局玉溪分局管理调度中心业务用房建设项目用地0.11亿元、司法业务用房建设项目用地资金0.1亿元、玉江大道等三个重点项目建设资金1亿元、泷水塘老工业片区改造项目土地收储专项资金0.42亿元、中心城区环山路与红塔大道连接线黑臭水体及市政道路应急工程0.27亿元、玉磨铁路征地拆迁补偿资金2亿元、债务及风险应急基金3.1亿元、后勤保障周转房建设经费0.31亿元等。

3.高新区2020年政府性基金预算收入调整为12.8亿元，比上年完成数增11.6亿元，增9.8倍，比年初预算增8亿元，增 1.7倍。政府性基金预算支出调整为11.2亿元，比上年完成数增10.5亿元，增15倍，比年初预算数增7.1亿元，增1.7倍。

（三）社保基金预算调整情况

1.市本级：社会保险基金预算是按人员、标准编制的预算，受政策变动费率调整、社会平均工资及缴费基数核定增长、参保扩面等因素影响，特别是国务院大规模降费政策实施的影响，收支均发生变化，需进行调整。调整后，市本级社会保险基金预算收入预计完成23.7亿元，比年初预算数减少4.3亿元、下降15.3%，社会保险基金上解下拨收入29.5亿元，上年结余91.7亿元，收入总计144.9亿元；社会保险基金预算支出预计完成19亿元，比预算数减少0.6亿元，下降3%，社会保险基金上解下拨支出59.3亿元，年终滚存结余66.6亿元，支出合计144.9亿元。收支平衡。

2.高新区社保基金预算年初预算为零，本次不作调整。

（四）国有资本经营预算调整情况

1.国有资本经营预算收入353万元，与年初预算一致；国有资本经营预算支出30万元，与年初预算一致，调出资金323万元，收支平衡。

2. 高新区国有资本经营预算年初预算为零，本次不作调整。

以上调整为截至目前掌握的情况，若本次调整方案经人大常委会审议通过后，仍发生其他调整变动的，在次年市人民代表大会上再作报告。

（五）债务调整事项

债务相关调整事项已编制《玉溪市2020年市本级财政专项预算调整方案》，并于8月底经玉溪市第五届人民代表大会常务委员会第二十三次会议审议通过，在此不再重复报告。

五、下一步工作重点

牢固树立用政府的“紧日子”换来百姓的“好日子”的思想，正视困难思对策、勠力同心强联动、多措并举出实招，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”、亮足“铁手腕”，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，努力用现代化财政的建立保障服务好经济社会发展大局，全力以赴确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官。

（一）厚植财源。抓住省政府出台增收留用及以奖代补办法的有利时机，深入研究，认真分析。一是动员全市一切力量，狠抓税收征管及协税护税，力争实现税收增长的最大空间，切切实实增强市、县财政财力；要求非税收入执收部门紧扣年初目标，确保在完成目标的基础上实现增收。二是全市各级高度重视财源培植，想尽办法加大产业投入。三是做实招商引资，通过逐步扭转重产值不重税收入的观念，以“商人”的头脑经营政府资产和资源，让投入到产业上的资金和资源能切切实实为政府带来收益，以缓解基层政府的财政压力。 

（二）压实责任。压实市县两级自然资源规划、住建、国有资产管理、财政等部门责任，要求其拿出盘活处置的具体措施和时间进度表，通过市场手段处置盘活，充盈国库存款，实实在在增强财政可用财力。 

（三）精打细算。深入贯彻落实中央、省要求，更加牢固树立过紧日子思想，坚持勤俭办事、厉行节约的原则，坚决压减非刚性非重点支出。充分落实“三保”兜底责任，市级专项调度的资金，要求县（市、区）必须优先解决工资。对支出政策清理的成果进一步进行梳理，对一些已经过时的政策及时提出建议，报政府决策后该退出的退出，以减轻财政负担，提高财政资金使用效率。 

（四）严肃法纪。“三保”是底线，债务是红线，纪律是高压线，一定不能触碰，一定要守好。坚决秉持“无预算不支出”的理念，坚决执行人大批复的年初预算，督促县（市、区）预算执行走到法制化的轨道上来。严格控制县（市、区）无来源新增预算，杜绝县（市、区）挤占拉用“三保”资金行为，坚决守住“三保”底线，拟依托预算标准化平台启动对县（市、区）的新增预算审核控制机制。 

（五）积极争取。坚决树立“吃饭靠财政、项目靠争取、建设靠发债”的理念，进一步加强对上级转移支付改革的研究，在当前财政困难的情况下，更加注重上级转移支付的使用效益，用出效果，让上级放心，通过用上级的钱，做好自己的事，做到双赢。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，有效应对当前经济形势，确保全市财政高质量可持续发展，意义深远，责任重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大的有力监督下，按照市五届人大三次会议的有关决议要求和本次人大常委会的审议意见，锐意进取，扎实工作，努力实现本次预算调整确定的财政收支目标，促进全市经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审议。

2020年玉溪市本级调整预算草案（最终）.xlsx