关于玉溪市2019年市本级财政预算

调整方案（草案）的报告

2019年10月30日在玉溪市第五届人大常委会第十七次会议上

玉溪市财政局局长  李丁全

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的有关规定，受市人民政府委托，我向市五届人大常委会第  十七次会议报告2019年市本级财政预算调整方案，请予审议。

一、1-9月全市财政预算执行情况

2019年，面对烟草经济增长乏力、刚性支出不断增大、财政收支矛盾突出等诸多不利局面，在市委市政府的正确领导和市人大的有力监督下，在省财政厅的大力支持下，在市直各部门和县区党委政府的理解支持下，全市财政系统上下一心，紧紧围绕市五届人大二次会议确定的目标，不断增强“四个意识”，深入贯彻落实中央、省和市委、市政府各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，坚持以新发展理念引领经济发展新常态，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，深入贯彻落实党中央、国务院大规模减税降费政策，紧扣“5577”总体思路，凝心聚力稳增长、调结构、促改革、保生态、惠民生、防风险，努力促进全市经济持续健康发展。预算执行情况总体良好，财政支撑运转和促进经济社会发展的杠杆作用得到有效发挥。

1-9月，全市一般公共预算收入完成90.2亿元，比上年同期减少5.5亿元，下降5.8%，完成年初预算的61.8%，慢时间进度13.3个百分点；一般公共预算支出完成232.5亿元，比上年同期增10.3亿元，增长4.6%，完成年初预算的82.9%，超时间进度7.8个百分点。

其中，市本级一般公共预算收入完成45.7亿元，比上年同期增1.4亿元，增长3.2%，完成年初预算的72.3%，慢时间进度  2.8个百分点；一般公共预算支出完成46.2亿元，比上年同期增  1.5亿元，增长3.5%，完成年初预算的72%，慢时间进度3.1个百分点。

高新区一般公共预算收入完成3.7亿元，比上年同期减1.4亿元，下降27.4%，完成年初预算的49%，慢时间进度26个百分点；一般公共预算支出完成3.7亿元，比上年同期减1.4亿元，降低27.8%，完成年初预算的57%，慢时间进度18个百分点。

二、市本级全年收支平衡预计情况

1.收入预计。根据税务部门及非税收入管理部门提供的测算数据，市本级地方一般公共预算收入预计完成56.4亿元，比2018年减少5.5亿元，下降8.9%，与年初预算目标63.2亿元相比缺口6.8亿元。其中：受增值税征收率降低1%翘尾、制造业等行业现行16%的税率降低到13%等因素影响，税收收入预计完成43.7亿元，同比减少6.1亿元，下降12.3%；与年初预算比减少8.7亿元，下降16.6%。非税收入预计完成12.8亿元，同比增加0.6亿元，增长4.8%；与年初预算比增加1.9亿元，增长17.6%。

2.财力预计。根据现行财政管理体制及财政财力测算统一口径（不含专项转移支付）测算，市本级2019年一般公共预算收入预计完成56.4亿元，上级补助一般性转移支付收入（含税返）66.2亿元、下级上解收入16.5亿元、上年结转2.2亿元，收入总计141.3亿元。减上解省级支出21.5亿元、对县区一般性转移支付补助66.5亿元（含税返）、结转资金安排支出2.2亿元，同口径剔除定向安排的社保、政法、教育转移支付列支市级9.2亿元、非税收入安排成本性支出6亿元，市本级净可安排财力35.9亿元。

需要说明的是，为确保工资正常发放、机构正常运转以及政府性债务的按期还本付息，市财政加大盘活力度，从土地出让收入35亿元（预计）中调入一般公共预算10.2亿元、调入其他资金0.2亿元，以及动用预算稳定调节基金3.8亿元，使市本级的可用财力增长到50.1亿元，有效降低了财政运行风险。

3.支出需求预计。截至目前共新增项目需求10.6亿元。通过动支预备费安排0.5亿元，通过调入资金安排年初未列入预算的一般债券付息及发行费6.5亿元、安排党委政府决策重点急需项目3.6亿元。其中：

（1）动支预备费安排0.5亿元。主要是晋红高速公路（红塔区段）建设项目资金0.19亿元、人工降雨应急抗旱以及农业灾害防治经费0.15亿元、扫黑除恶专项斗争宣传工作经费0.08亿元、下达玉溪双创中心启迪众创园补助资金0.04亿元，由于涉及兑现群众利益及防范群体性突发事件，按预算法规定报市政府批准后动支预备费安排。

（2）调入资金安排2019年一般债券到期利息及服务费6.5亿元。

（3）调入资金安排重点急需项目3.6亿元。

一是4月份机构改革调整预算已报市人大常委会通过的有2.5亿元，包含：元江县陆家店水库、华宁县小箐水库市级配套资金0.3亿元、峨山县筇川水库市级配套资金0.14亿元、村组干部待遇提升经费0.27亿元、2019年度旅客列车开行补助费0.2亿元、地震灾后民房重建专项贷款风险补偿金0.2亿元、滇南铁路玉溪段运营亏损补贴0.18亿元、蓝晶科技新增LED衬底片扩建项目贷款贴息和设备扶持补助0.14亿元、淘汰落后产能专项资金0.12亿元、玉溪市全市电子政务基础网络0.1亿元、财源建设项目前期经费0.1亿元等。

二是本次申请新增预算安排的1.1亿元，含按照预算法及《玉溪市市本级财政资金审批管理办法》（玉政发〔2017〕2号）规定，已向常委会做过报告备案的玉溪师院存量债务偿债资金0.3亿元，其余新增的市级公务员职务职级并行改革所需经费0.1亿元、云南太标集团研发费用补助专项资金0.1亿元、云南联通玉溪数据中心购买云服务专项资金0.08亿元、村组干部待遇提升经费0.08亿元、扶持村集体经济发展0.05亿元等（详见附表），报本次常委会审议通过后办理拨付。

4.平衡情况分析。年初预算安排支出40.4亿元，加2019年一般债券到期利息及服务费（年初缺口部分）6.5亿元、新增重点急需项目3.6亿元，调减收回已列入年初预算的预备费支出0.4亿元，支出合计50.1亿元，收支平衡。

三、全市一般公共预算收支目标调整情况

年初人代会审议通过全年目标是：全市一般公共预算收入安排146亿元，比上年快报数增长2.5%以上。支出安排280.5亿元，比上年快报数增长1%。截至目前，通过汇总市本级及各县区全年收支预计情况，建议将全市一般公共预算收入目标调整为129.2亿元，比年初预算减少16.9亿元，下降11.5%；比上年减少13.3亿元，下降9.3%。全市一般公共预算支出目标维持年初预算不变，即完成280.5亿元，比上年增长1%。

四、2019年市本级及高新区预算调整建议

2019年市本级年初人代会目标：一般公共预算收入安排63.2亿元，支出安排64.2亿元；政府性基金预算收入安排20.8亿元，支出预算安排3.9 亿元；社会保险基金预算收入安排26.7亿元，支出安排17.5亿元；国有资本经营预算收入安排107万元，支出安排75万元。

2019年高新区年初人代会目标：一般公共预算收入安排7.4亿元，支出安排6.5亿元；政府性基金预算收入安排2.4亿元，支出预算安排0.9亿元；社保基金预算、国有资本经营预算未安排收支。

在预算执行中，由于出现一些新情况、新变化，如党中央国务院减税降费政策的大力实施、市本级机构改革全面推行、土地盘活取得突破、土地出让收入各项资金计提政策出现变化等等，都对财政预算产生了较大的影响。根据预算法第七章规定，在预算执行中需要增加或者减少预算总支出的；需要调入预算稳定调节基金的；需要调减预算安排重点支出数额的；需要增加举借债务数额的，应当进行预算调整，编制预算调整方案，提请本级人民代表大会常务委员会审查和批准。为使2019年财政预算安排更加准确、合理，现提出2019年市本级及高新区财政预算调整方案。

（一）一般公共预算

1.市本级收支规模调整建议。

市本级2019年一般公共预算收入调整为56.4亿元，比年初预算减6.8 亿元，减11％，比上年决算数减9%；一般公共预算支出调整为67.3亿元，比年初预算调增3.1亿元，增5 %，比上年增6%。

平衡情况：按照现行省对市、市对县财政体制计算，调整后的市本级一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入56.4亿元，转移性收入128.9亿元，上年结转收入2.2亿元，调入资金10.4亿元，动用预算稳定调节基金3.8亿元，债务转贷收入20.2亿元，收入总计221.9亿元。一般公共预算支出67.3亿元，转移性支出134.5亿元，债务还本支出12.9亿元，债务转贷支出7.2亿元，支出总计221.9亿元。收支平衡。

2.市本级具体调整事项。

（1）收入方调整事项。

①税收、非税收入调整。受市场变化、企业经营和政策调整影响，特别是大规模减税政策影响，税收收入预计全年可完成  43.7亿元，比年初预算减少8.7亿元。非税收入因保障房销售情况较好等原因，预计可完成12.8亿元，比年初预算增加1.9亿元。

②上级补助一般性转移支付收入调整。调整为75.5亿元，比年初预算调增17.6亿元，主要是因为基本公共服务领域财政事权与支出责任划分改革完成后，上级财政部门将基本公共服务领域共同财政事权补助由原来的专项转移支付调整为一般性转移支付，导致一般性转移支付大幅增长。但由于这一部分转移支付具有专门用途，因此并不形成地方政府可用财力。同时，生态功能区转移支付比上年减少1.7亿元。

③专项转移支付收入调整。上级专项转移支付调整为46.2亿元，与年初预算相比调减18.7亿元，主要是因为基本公共服务领域财政事权与支出责任划分改革完成后，上级财政部门将基本公共服务领域共同财政事权补助由原来的专项转移支付调整为一般性转移支付，导致专项转移支付大幅缩水。

④上年结转结余调整。上年结转结余与年初预算一致，为2.2亿元，不做调整。

⑤调入资金调整。调入资金调整为10.4亿元，比年初预算数0亿元增加10.4亿元。调入资金构成情况是政府性基金调入10.2亿元、其他调入0.2亿元（调入预算周转金246万元、调入教育奖励性绩效工资专户统筹资金1659万元、调入国有资本经营预算收入129万元）。

⑥动用预算稳定调节基金调整。调整为3.8亿元，比年初预算0亿元增加3.8亿元，主要是今年8月底省财政厅批复2018年决算后最终算定补充的预算稳定调节基金数为3.8亿元，为弥补今年财力缺口全部调入一般公共预算。

⑦一般债券转贷资金调整事项。一般债券转贷收入20.2亿元，与年初预算比调增20.2亿元，主要是年初无法测算省厅转贷规模，所以年初预算未列此项收入。其中：置换债券16.3亿元、新增债券3.9亿元。

（2）支出方调整事项。

①一般公共预算支出调整。调整为67.3亿元，比年初预算调增3.1亿元，增5 %。主要原因是预算执行中新增项目支出3.6亿元（其中列支本级1.8亿元），以及上级转移性收入列支本级情况与年初预计发生变化影响。

②补助下级一般性转移支付支出调整。调整为64亿，比年初预算调增15.8亿元，主要原因是前面汇报过的基本公共服务领域财政事权与支出责任划分改革科目调整。

③补助下级专项转移支付支出调整。调整为46.4亿元，比年初预算调减12.9亿元，主要原因是前面汇报过的基本公共服务领域财政事权与支出责任划分改革科目调整。

④债务转贷支出调整。债务转贷支出7.2亿元，比年初预算调增7.2亿元，主要是年初对债务转贷收支均未做预计。

⑤债务还本支出调整。债务还本支出12.9亿元，比年初预算调增12.9亿元，主要是年初对置换债券收支均未做预计。

（3）项目调整事项（详见附表）。

①预算项目调整事项。项目调整30笔，涉及金额2265万元；

②项目级次调整事项。项目级次调整12笔，涉及金额2086万元； 

③单位机构改革职能划转调整53笔，涉及金额637万元； 

④科目调整36笔，涉及金额4015万元。

（4）盘活存量资金情况。

截至目前一般公共预算共盘活收回存量资金1.17亿元，按照上级规定的盘活存量资金账务处理方式，存量资金先冲减原支出科目，再按新安排的科目列支，因此不增加支出规模，但会导致相应科目人行端支出与财政总会计核算不一致。存量资金共安排项目支出1.17亿元，其中：数字经济项目资金0.5亿元、聂耳文化广场景区拖欠2015-2018年管维资金0.42亿元、晋红高速公路（红塔区段）建设项目资金0.08亿元、省市级认定企业技术中心奖励资金0.06亿元、市公安局九溪民警学校二期工程建设项目资金0.05亿元等。

（5）其他事项。

①年初安排预算时为确保人员正常增资、抚恤补助以及其他人员经费变动及时到位，预留人员经费0.6亿元。截至目前共安排0.16亿元，结余0.44亿元，暂不做调整，以确保10-12月人员变动需增加支出。以上预留经费实际发生支出时相应会引起功能科目发生变动，但不引起支出总规模变动。提请本次人大常委会同意由市财政局按照市委编办、组织部门及人事部门人员变动手续先行安排相关经费支出，待年终决算时一并向市人大常委会报告。

②新增债券整改事项。截至目前共以存量资金方式收回以前年度新增一般债券整改资金656万元，安排玉江大道提升改造工程项目。

③置换债券整改事项。截至目前共以存量资金方式收回以前年度置换一般债券整改资金16703万元，全部用于安排本年度债券还本支出。

3.高新区收支规模调整建议。

高新区2019年一般公共预算收入调整为5.4亿元，比年初预算减2亿元，减27％；一般公共预算支出调整为4.9亿元，比年初预算调减1.7亿元，降26%。

（二）政府性基金预算调整情况

1.市本级政府性基金预算收入调整为36.7亿元，比年初预算调增15.9亿元，增76％；政府性基金预算支出调整为25.2亿元，比年初预算调增21.3亿元，增542％。主要是按照市政府增收节支相关要求，压实责任，加大了收储土地的处置力度，收支均出现大幅增长。

平衡情况：政府性基金预算收入预计完成36.7亿元，转移性收入1.1亿元，上年结余4.2亿元，地方政府债务转贷收入71.8亿元，收入合计113.8亿元；政府性基金预算支出25.2亿元，转移性支出6.6亿元，调出资金10.2亿元，债务还本支出21.2亿元，债务转贷支出50.6亿元，支出合计113.8亿元。收支平衡。

2.按照党中央国务院《关于做好当前财政收支预算管理支持落实减税降费政策的通知》要求，各地区要加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹衔接，弥补减税降费形成的收入缺口。为确保一般公共预算支出和政府性基金预算支出不发生较大波动，也为了做好两本预算的统筹衔接，除从土地出让收入中调入一般公共预算10.2亿元安排必须由一般公共预算安排的项目外，还从土地出让收入中安排了应上解上级支出、债券付息、土地成本及党委政府决策重点项目支出共计25亿元。其中：履行向市人大常委会报备手续后安排的项目是红龙路道路改扩建（一期）工程及地下综合管廊项目2.5亿元、东风中路道路扩宽改造工程1.2亿元、晋红高速拆迁补偿1.2亿元、玉江大道提升改造工程0.8亿元、水利建设融资贷款2-4季度本息0.6亿元、农村公路建设贷款本息及委托代建服务费0.8亿元、城市规划馆建设项目0.5亿元等共计7.8亿元，其余计提上解中央省各项资金4.2亿元、土地成本性支出2.6亿元、绿汁江沿江公路改造项目0.3亿元、“点亮玉溪”（一期）项目建设资金0.3亿元、华为玉溪云计算数据中心购买云服务专项资金0.3亿元等未列入年初预算的项目本次常委会审批通过后执行（详见附表）。

3.盘活存量情况。全年共盘活政府性基金预算存量资金80万元，全部安排玉江大道提升改造工程。

4.置换债券整改事项。截至目前共以存量资金方式收回以前年度置换专项债券整改资金1491万元，全部用于安排本年度专项债券还本支出。

5. 高新区2019年政府性基金预算收入调整为1.4亿元，比上年完成数减0.2亿元，降12.5%，比年初预算降1亿元，降 42％。政府性基金预算支出调整为0.3亿元，比上年完成数减少0.9亿元，减71.8 %，比年初预算数减少0.6亿元，减62%。

（三）社保基金预算调整情况

1.市本级：社会保险基金预算是按人员、标准编制的预算，受政策变动费率调整、社会平均工资及缴费基数核定增长、参保扩面等因素影响，特别是国务院大规模降费政策实施的影响，收支均发生变化，需进行调整。调整后，市本级社会保险基金预算收入预计完成26.7亿元，比年初预算数减少0.06亿元，降0.2%，社会保险基金上解下拨收入10.8亿元，上年结余75.4亿元，收入总计112.9亿元；社会保险基金预算支出预计完成18.4亿元，比预算数增加0.8亿元，增5%，社会保险基金上解下拨支出13.2亿元，支出合计31.7亿元。年终滚存结余81.3亿元。

2.高新区社保基金预算年初预算为零，本次不作调整。

（四）国有资本经营预算调整情况

1.市本级纳入国有资本经营预算编制的国有企业主要是：原口径缴纳国有资本经营预算收入的7户企业，加上按照玉发〔2017〕15号文件开展 “1+1+N”改革整合重组新设立的玉溪国有资本运营有限公司、玉溪农林投资开发有限公司、玉溪物流投资有限公司、玉溪交通发展投资有限公司、玉溪科教创新投资有限公司、玉溪旅游文化体育投资有限责任公司、玉溪大健康投资有限公司、玉溪市家园建设投资有限公司，共计15户国有企业。受经营效益变化影响，需进行调整。调整后，国有资本经营预算收入139万元，比年初预算增32万元，增30 %；国有资本经营预算支出10万元，比年初预算减65万元，调出资金129万元，收支平衡。

2. 高新区国有资本经营预算年初预算为零，本次不作调整。

以上调整为截至目前掌握的情况，若本次调整方案经人大常委会审议通过后，仍发生其他调整变动的，在次年人代会上再作报告。

（五）债务调整事项

2019年8月，根据2018年决算结果及省财政厅限额调整情况。我市2019年债务限额总额不变的情况下，调整当年度分县区限额。调整后的2019年全市地方政府债务限额分配情况如下：市本级332.96亿元、高新区3.96亿元、红塔区43.45亿元、江川区25.76亿元、澄江县74.78亿元、通海县26.96亿元、华宁县21.78亿元、易门县34.57亿元、峨山县27.8亿元、新平县20.45亿元、元江县31.41亿元。（详见附表）

五、坚定信心，攻坚克难，确保全市经济社会持续健康发展

（一）在盘活上下功夫。

短期过日子主要靠盘活。一是强化税收征管力度。坚决贯彻中央出台减税降费政策，确保有效降低企业税费成本和居民个人负担，加大支持实体经济的力度。在落实政策的同时，积极配合税务部门，加强税收征管，严查跑冒滴漏，在为企业创造公平、公正、公开的税赋环境的同时，向税基拓展要空间、向经济增长要财力。二是加大有效资产和资源的盘活力度。建立资产和土地“两本账”，做到循序渐进、有效盘活，增加基金收入，提高偿债能力，充盈可用财力。

（二）在争取上做文章。

树立“吃饭靠财政，项目靠争取，建设靠发债”的理念，切实统一思想，提升大局观念，正视当前我市财政面临的严峻局面。一是要尽快往上跑，积极向上要。如实向上反映玉溪困难，积极争取上级项目倾斜，资金补助，切实加快玉溪高质量跨越式发展步伐。二是要认真研究中央、省对口部门专项资金管理办法和政策支持重点，结合自身需求做好项目储备，并对储备项目进行调整优化和包装，一方面使之可产生一定收益，符合发行专项债券的条件，争取省级发债支持，另一方面优良的项目执行率高，绩效明显，可有效提升向上争取的竞争力。

（三）在节支上把好关。

按照中央、省相关规定，量力而行、尽力而为，不缺位、不越位，严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，当好“铁公鸡”，把钱花在刀刃上。建立政府带头过“紧日子”的长效机制，打好“铁算盘”，精打细算、勤俭节约，严禁铺张浪费和大手大脚花钱，对不该开支或不必开支的事项一律不得开支。进一步强化“节支”管理，加大力度压缩一般性支出。全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，亮出“铁手腕”，将绩效不高的支出坚决收缩，年底花不出去的钱坚决收回，重新安排，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

（四）在发展上挖潜力。

经济是财政之母，企业是经济之根，实体是企业之本，长期过日子要抓实产业培植暨财源培植工作，产业培植是经济稳增长的基础，是将我市财源结构从“中流砥柱”向“四梁八柱”转变的重要抓手。一是加大引资引智力度，转变思路，重视绩效，确保引入科技含量高、成长空间好、污染少、贡献大的高精尖企业，提高项目落地率。二是加大资金统筹力度，在防范和化解风险的同时，积极统筹资金，大力压减一般性支出和非生产性支出项目，加大对产业培植的资金投入力度，优先支持在税收、就业等方面的贡献大的产业，夯实财源基础。三是加强研究全市产业规划和布局，制定和完善对县区和企业的考核奖补机制，对产业培植成果好、支柱企业增长明显的县区进行奖补，对市内税收贡献大、成长空间好的“潜力股”产业进行重点扶植，拓宽市级税基，为全市实现税收增长打好基础。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，有效应对当前经济形势，确保全市财政高质量可持续发展，意义深远，责任重大。我们将在市委的正确领导下，在市人大的有力监督下，按照市五届人大二次会议的有关决议要求和本次人大常委会的审议意见，锐意进取，扎实工作，努力实现本次预算调整确定的财政收支目标，促进全市经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审议。

2019年调整预算草案.pdf