峨山彝族自治县审计局2023年度部门决算

目录

第一部分  峨山彝族自治县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分　峨山彝族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

峨山彝族自治县审计局是峨山县人民政府组成部门，为正科级行政单位，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

3.向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管领导干部实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

7.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

8.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大统筹力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

9.组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

10.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，峨山彝族自治县审计局紧紧围绕县委、县政府中心工作，聚焦“开放引领、创新驱动、绿色发展、产业振兴、乡村振兴、科教振兴”的要求，深入贯彻落实党中央、省、玉溪市和峨山县的重要部署和工作要求。截至2023年末，峨山彝族自治县审计局共完成审计项目11个。

主要围绕五方面开展工作：一是围绕重大政策落实情况，开展重大政策跟踪审计。将营商环境，减税降费等重大政策贯穿每个审计项目开展重大政策措施落实情况跟踪审计。二是围绕本级预算执行，实行“1+N”等审计模式。开展县本级2022年度预算执行和其他财政收支及绩效审计的同时开展县本级2022年度财政决算草案编制情况审计、全省专项债券资产管理使用情况审计调查、全省职业教育专项资金审计调查、全市道路运输管理系统2019年至2022年财政财务收支情况专项审计调查。盘活财政存量资金，提高专项资金的使用效率和效益。三是围绕重点项目投资，实施峨山县教体系统重大建设项目建设管理情况专项审计、峨山县铁路建设工作领导小组办公室2016年至2022年建设资金开展专项审计调查。促进规范项目建设管理，发挥政府投资项目的绩效，避免财政资金损失。四是围绕民生资金，对社会福利资金管理情况、疫情防控资金、职业教育专项资金开展专项审计调查。揭示惠民政策落实不到位、资金使用不规范等问题，确保国家福利真正落实到人民。五是围绕权力规范运行，对重要岗位和重点领域干部经济责任进行审计。2023年完成了县信访局主要负责人经济责任审计、县农业农村局党组书记、局长张哲瑜任期经济责任审计，正在开展县文化和旅游局党组书记、局长柏继江任期经济责任审计，促进领导干部规范用权，廉洁从政。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

峨山彝族自治县审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股、固定资产投资审计股。

所属单位2个，其中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。分别是：

1.行政单位1个，是：峨山彝族自治县审计局（本级）

2.事业单位1个，是：峨山县固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

峨山彝族自治县审计局作为三级预算单位纳入审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入峨山彝族自治县审计局2023年度决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个；参照公务员法管理的事业单位0个；其他事业单位0个，分别是：

1.峨山彝族自治县审计局

纳入峨山彝族自治县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述1个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由峨山彝族自治县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

峨山彝族自治县审计局2023年末实有人员编制22人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员9人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。

年末其他人员3人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员3人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分　2023年度部门决算表

（详见附件）

峨山彝族自治县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；峨山彝族自治县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

峨山彝族自治县审计局2023年度收入合计495.91万元。其中：财政拨款收入493.51万元，占总收入的99.52%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入2.40万元，占总收入的0.48%。与上年相比，收入合计减少62.85万元，下降11.25%。其中：财政拨款收入减少53.79万元，下降9.83%，主要原因是人员减少后相应经费减少和贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减各项公用经费；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入减少9.05万元，下降79.04%，其他收入减少的主要原因是县级财政补助资金较上年度减少。

二、支出决算情况说明

峨山彝族自治县审计局2023年度支出合计500.53万元。其中：基本支出430.53万元，占总支出的86.01%；项目支出70.00万元，占总支出的13.99%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少76.17万元，下降13.21%。其中：基本支出减少12.09万元，下降2.73%，主要原因是人员减少后相应经费减少；项目支出减少64.08万元，下降47.79%，主要原因是审计外勤经费停发和贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减各项经费；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障峨山彝族自治县审计局机构正常运转的日常支出430.53万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出392.98万元，占基本支出的91.28%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.55万元，占基本支出的8.72%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障峨山彝族自治县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出70.00万元。其中：基本支出类项目支出0.00万元。具体项目开支及工作开展情况：审计事务支出70.00万元，主要用于审计业务工作开展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

峨山彝族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出493.51万元，占本年支出合计的98.60%。与上年相比减少60.24万元，下降10.88%，主要原因是2023年有一名人员调出预算相应减少和贯彻落实上级财政要求过紧日子要求，压减各项公用经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出389.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.86%。其中：行政运行195.27万元，主要用于审计机关人员经费及公用经费支出；审计业务73.20万元，主要用于审计机关审计项目经费支出；事业运行118.72万元，主要用于审计机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出2.00万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出45.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.22%；其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出35.96万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出9.55万元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出30.30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.14%，其中：行政单位医疗10.90万元，事业单位医疗7.12万元，公务员医疗补助11.40万元，其他行政事业单位医疗支出0.88万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出28.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.78%，其中：住房公积金支出28.52万元，主要用于审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.04万元，决算为4.04万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.14万元，决算为2.14万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的52.97%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为1.90万元，决算为1.90万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的47.03%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算1.90万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

峨山彝族自治县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为4.04万元，支出决算为4.04万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为2.14万元，决算为2.14万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为1.90万元，决算为1.90万元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数等于年初预算数的主要原因是年初预算认真测算金额并按计划执行。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.01万元，增长0.25%；其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.01万元，增长0.47%；公务接待费支出决算1.90万元，与上年持平，无增减变动。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因公车保险费用增加。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待30批次（其中：外事接待0批次），接待人次233人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计业务活动发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

峨山彝族自治县审计局2023年机关运行经费支出37.55万元，比上年减少0.99万元，下降2.57%，主要原因是严格遵守中央八项规定精神，按照过紧日子的要求，严格控制办公经费支出。单位机关运行经费主要用于日常办公的办公费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、水电费、维护维修费、公车运行维护费的开支。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，峨山彝族自治县审计局资产总额188.56万元，其中，流动资产29.07万元，固定资产159.49万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少20.74万元，其中固定资产减少16.07万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，峨山彝族自治县审计局政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

峨山彝族自治县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分　名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.峨山彝族自治县审计局2023年度决算公开报表.xlsx

2.峨山彝族自治县审计局2023年度国有资产占有使用情况表.xlsx

3.峨山彝族自治县审计局2023年度绩效自评报告.xlsx