通海县审计局2023年度部门决算

目录

第一部分  通海县审计局概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  通海县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

通海县审计局是通海县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济相关制度和政策。

3.向中共通海县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受通海县人民政府委托向通海县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管领导干部、国有企业领导干部及依法属于通海县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，加强与上级审计机关及有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，落实审计“一盘棋”工作要求，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2023年度重点工作任务概述

2023年，通海县审计局在上级审计机关和县委、县政府的领导下，深入学习宣传贯彻党的二十大精神以及习近平总书记考察云南重要讲话精神，牢牢把握“政治机关”“党的执政卫士”定位，忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”。紧扣“十四五”规划的目标任务，按照上级审计委员会统一部署和县委、县政府工作安排，统筹审计资源、把握监督重点，聚焦经济监督主责主业开展审计监督。2023年共审计项目29个，促进财政增收节支4,496.00万元。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

通海县审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股。

所属单位3个，其中：行政单位1个，事业单位2个。分别是：

1.行政单位1个，是：通海县审计局（本级）

2.事业单位2个，是：通海县投资审计中心、通海县经济责任审计中心

（二）决算单位构成

通海县审计局作为三级预算单位纳入云南省审计厅2023年度部门决算编报范围。

纳入通海县审计局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.通海县审计局

纳入通海县审计局2023年度部门决算编报的单位与所属单位范围存在差异，主要原因是上述2个事业单位属于未独立核算的事业单位，故由通海县审计局会计核算并编制预决算。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

通海县审计局2023年末实有人员编制23人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制11人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员9人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员11人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员9人（离休0人，退休9人）。

年末其他人员6人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员6人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2023年度部门决算表

（详见附件）

通海县审计局2023年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；通海县审计局2023年度没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。 

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

通海县审计局2023年度收入合计573.54万元。其中：财政拨款收入545.46万元，占总收入的95.10%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入28.08万元，占总收入的4.90%。与上年相比，收入合计减少19.28万元，下降3.25%。其中：财政拨款收入减少33.27万元，下降5.75%；上级补助收入0.00万元，事业收入0.00万元，经营收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，与上年持平，无增减变动；其他收入增加13.99万元，增长99.29%。主要原因是：1.财政拨款收入减少的原因是2023年我单位减少行政人员2人，新招录行政人员1人，且落实过紧日子的要求压缩单位公用经费，导致一般公共财政拨款收入相应减少；2.其他收入增加的原因是2023年我单位投资审计聘请中介参与审计的项目数量增加，县级财政拨入投资审计中介费用相应增加，导致其他收入较上年增加。

二、支出决算情况说明

通海县审计局2023年度支出合计575.08万元。其中：基本支出460.51万元，占总支出的80.08%；项目支出114.57万元，占总支出的19.92%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00%；经营支出0.00万元，占总支出的0.00%；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00%。与上年相比，支出合计减少51.83万元，下降8.27%。其中：基本支出增加33.37万元，增长7.81%；项目支出减少85.20万元，下降42.65%；上缴上级支出0.00万元，经营支出0.00万元，对附属单位补助支出0.00万元，与上年持平，无增减变动。主要原因是：1.基本支出增加的原因是2023年新增行政人员1人，且审计业务经费项目支出中单位长期聘用人员的其他工资福利支出因统计口径发生变化列入基本支出核算，导致基本支出增加；2.项目支出减少的原因是统计口径发生变化，审计业务经费项目支出中单位长期聘用人员的其他工资福利支出列入基本支出核算，导致项目支出相应减少。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障通海县审计局机构正常运转的日常支出460.51万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出423.70万元，占基本支出的92.01%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费36.81万元，占基本支出的7.99%。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障通海县审计局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出114.57万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元。具体项目开支及开展工作情况：审计业务经费项目支出79.57万元，占项目支出的69.45%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；审计处理处罚成本性返还项目支出20.00万元，占项目支出的17.46%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信支出；非同级财政拨款项目支出15.00万元，占项目支出的13.09%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

通海县审计局2023年度一般公共预算财政拨款支出547.17万元,占本年支出合计的95.15%。与上年相比减少37.14万元，下降6.36%,主要原因是2023年我单位减少行政人员2名，新增行政人员1名，导致基本支出相应减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出442.87万元，占一般公共预算财政拨款总支出的80.94%。其中：行政运行168.26万元，主要用于单位人员经费及公用经费支出；审计业务116.34万元，主要用于单位审计项目经费支出；事业运行138.27万元，主要用于下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出20.00万元，主要用于审计机关除上述项目以外其他审计事务方面的支出；　

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出52.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.55%。其中：机关事业单位基本养老保险缴费支出36.35万元，主要用于通海县审计局审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出15.92万元，主要用于通海县审计局审计机关职工职业年金缴费支出；

9.卫生健康（类）支出29.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.40%。其中：行政单位医疗8.43万元，事业单位医疗7.84万元，公务员医疗补助12.33万元，其他行政事业单位医疗支出0.92万元，均用于通海县审计局审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助等支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出22.51万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.11%。其中：住房公积金支出22.51万元，主要用于通海县审计局审计机关职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.39万元，决算为2.95万元，完成年初预算的87.02%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.59万元，决算为1.59万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的53.90%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为1.80万元，决算为1.36万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的46.10%，完成年初预算的75.56%，具体是国内接待费支出决算1.36万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

通海县审计局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为3.39万元，支出决算为2.95万元，完成年初预算的87.02%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.59万元，决算为1.59万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为1.80万元，决算为1.36万元，完成年初预算的75.56%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因:一是按照过紧日子的要求，严格控制“三公”经费支出；二是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数；三是公务用车运行维护费严格按照年初预算数执行。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加0.39万元，增长15.23%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车购置费支出决算0.00万元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加0.46万元，增长40.71%；公务接待费支出决算减少0.07万元，下降4.90%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：一是我单位公务用车使用年限已达18年，2023年公务用车维修费用较以前年度有所增加；二是2023年度严格按照过紧日子的要求，严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数，2023年公务接待费支出较以前年度有所减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待22批次（其中：外事接待0批次），接待人次125人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级审计机关、党委政府及相关部门调研指导工作，各级审计机关之间学习交流等发生的公务接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

通海县审计局2023年机关运行经费支出36.81万元，比上年增加1.98万元，增长5.68%，主要原因是2023年度工作任务重，增加了办公费、差旅费等机关运行经费支出。单位机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。 

二、国有资产占用情况

截至2023年末，通海县审计局资产总额515.12万元，其中，流动资产10.13万元，固定资产504.99万元（净值），对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.00万元（净值），其他资产0.00万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少25.03万元，其中固定资产减少24.37万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，通海县审计局政府采购支出总额0.76万元，其中：政府采购货物支出0.76万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，其中：授予小微企业合同金额0.00万元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

通海县审计局2023年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

1.通海县审计局2023年度决算公开报表.xlsx

2.通海县审计局2023年度国有资产使用情况表.xlsx

3.通海县审计局2023年度绩效自评报告.xlsx