澄江市审计局2022年度部门决算

目录

第一部分  部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  澄江市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

根据审计法和三定方案，澄江市审计局主要职责为：

1.拟订并监督执行市级审计领域规范性文件草案和政策，制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

2.在法定职权内对全市公共资金、国有（资源）资产、领导干部履行经济责任情况实施审计全覆盖。

3.创新审计方法、提高审计质量，作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议，向市委审计委员会、市人大、市政府报告审计工作情况。

4.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告，加强队伍建设，完善审计管理体制，优化审计工作机制。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，澄江市审计局在市委市政府和上级审计机关的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九届历次全会精神和中央、省、市委审计委员会会议精神，紧紧围绕省市审计机关确定的目标任务和市委市政府中心工作，完成本级审计项目14项，完成上级审计项目3项，抽调配合上级审计机关和纪检巡察部门项目5项。本级审计项目中：查出违规资金3,512.00万元，管理不规范资金130,358.00万元、非金额问题43项；审计整改中，收缴财政359.00万元，归还资金原渠道2.00万元，督促资金拨付到位9.00万元，调整账务90.00万元，完善制度3项，采纳审计建议23条；移送公安机关经济犯罪线索1件、涉案金额2,211.00万元，移送纪委监委事项6件、涉及金额2,861.00万元。牢固树立领头雁标准、一流导向，以更全面、更深入、更有效的审计，为澄江打造“五个国际化城市”保驾护航。

 二、部门基本情况

（一）机构设置情况

澄江市审计局共设置5个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股。所属单位2个，其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。分别是：

1.澄江市经济责任审计中心

2.澄江市固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入澄江市审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.澄江市审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

澄江市审计局2022年度末实有人员编制21人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制9人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员11人（含行政工勤人员1人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员4人（离休0人，退休4人）。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

澄江市审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；澄江市审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

澄江市审计局2022年度收入合计5,351,838.69元。其中：财政拨款收入5,076,840.59元，占总收入的94.86%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入274,998.10元，占总收入的5.14%。与上年相比，收入合计增加166,094.19元，增长3.20%。其中：财政拨款收入增加483,964.09元，增长10.54%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入减少317869.90元，下降53.62%。主要原因：1.财政拨款收入增加的原因是在职人员正常薪级工资增加及职务职级的晋升，导致人员工资福利支出和相应的公用经费增加；2.其他收入减少的原因是本年澄江财政拨入劳务派遣人员及退休人员经费减少，导致其他收入减少。

二、支出决算情况说明

澄江市审计局2022年度支出合计5,351,838.69元。其中：基本支出4,206,538.69元，占总支出的78.60％；项目支出1,145,300.00元，占总支出的21.40％；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少66,827.28元，下降1.23%。其中：基本支出增加28,994.19元，增长0.69%；项目支出减少95,821.47元，下降7.72%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因是市财政拨款拨入经费支出减少，导致支出比上年减少。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障澄江市审计局、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,206,538.69元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,746,091.69元，占基本支出的89.05％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费460,447.00元，占基本支出的10.95％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障澄江市审计局、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,145,300.00元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：视频会商系统续保服务支出8,000.00元，占项目支出的0.70%，调整用于保障办公耗材采购；玉溪市智慧审计平台运维支出120,000.00元、办公楼维修支出40,000.00元、培训师资劳务费支出10,000.00元，占项目支出的14.84%，均调整用于保障编外人员劳务费；聘请第三方参与财务收支、自然资源审计支出60,000.00元，占项目支出的5.24%，调整用于保障档案数据化聘请第三方费用；光纤租用及无线网卡上网支出54,000.00元 ，占项目支出的4.71%，用于保障单位网络服务；购买代理记账服务支出18,000.00元，占项目支出的1.57%，用于保障聘请第三方代理记账服务；购买法律顾问服务支出5,000.00元，占项目支出的0.44%，用于保障聘请法律顾问服务；办公费支出23,000.00元，占项目支出的2.01%，用于保障审计宣传广告资料制作；培训费支出95,500.00元，占项目支出的8.34%，用于保障审计职工培训；差旅费支出254,600.00元，占项目支出的22.23%，用于保障出差住宿费、伙食费及审计外勤；办公设备购置支出39,742.00元，占项目支出的3.47%，用于采购台式电脑和笔记本电脑；与融媒体中心合作支出20,000.00元，占项目支出的1.75%，用于录制视频等评审文明单位；专项支出302,800.00元，占项目支出的26.44%，用于购买金审三期电脑；执法办案补助经费94,600.00元，占项目支出的8.26%，用于保障审计项目顺利完成。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

澄江市审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,076,840.59元，占本年支出合计的94.86%。与上年相比增加483,964.09元，增长10.54%，主要原因是市财政拨款拨入审计业务项目经费支出增加，导致支出比上年增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,212,863.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的82.98%。主要用于人员工资和保障单位正常运转的基本支出，及各类专项审计业务开支的项目经费；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出323,910.59元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.38%。主要用于缴交基本养老保险单位部分；

9.卫生健康（类）支出248,800.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.90%。主要用于基本医疗保险单位承担部分及公务员医疗补助，及工伤保险、生育保险、失业保险、残疾人保障金单位承担部分；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出291267.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.74%。主要用于按地方公积金管理机构核定单位缴交部分；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为47,700.00元，支出决算为47,460.00元，完成年初预算的99.50%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算29,900.00元，占总支出决算的63.00%；公务接待费支出决算17,560.00元，占总支出决算的37.00%，具体是国内接待费支出决算17,560.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

澄江市审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为47,700.00元，支出决算为47,460.00元，完成年初预算的99.50%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为29,900.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为17,560.00元，完成年初预算的98.65%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少5,269.91元，下降9.99%。其中：因公出国（境）费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车购置费支出决算2021年、2022年均为0.00元，与去年对比无增减变化；公务用车运行维护费支出决算减少6,079.91元，下降16.90%；公务接待费支出决算增加810.00元，增长4.84%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府过“紧日子”要求，严格控制“三公”经费支出，从严控制公务接待次数和人数等。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待18批次（其中：外事接待0批次），接待人次182人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计、办公室相关工作发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

澄江市审计局2022年机关运行经费支出399,757.00元，比上年增加53,710.68元，增长15.52%，主要原因是本年培训费支出增加。部门机关运行经费主要用于部门运转基本的水电、办公、差旅、培训、公车维护等。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，澄江市审计局资产总额5,177,259.44元，其中，流动资产19,129.42元，固定资产5,158,130.02元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加6,007.91元，其中固定资产增加277,400.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，部门政府采购支出总额35,600.00元，其中：政府采购货物支出35,600.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。政府采购支出情况与政府采购系统备案数据保持一致。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

澄江市审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

2.澄江市审计局2022年度国有资产使用情况表.pdf

3.澄江市审计局2022年度绩效自评报告.pdf

1.澄江市审计局2022年度决算公开报表.pdf