通海县审计局2023年预算公开目录

第一部分 通海县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 通海县审计局2023年预算表

一、部门财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表

九、部门项目绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、省对下转移支付预算表

十四、省对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

通海县审计局2023年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

通海县审计局是通海县人民政府组成部门，为正科级，主要职责是：

1.主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。参与起草财政经济相关制度和政策。

3.向中共通海县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受通海县人民政府委托向通海县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡镇（街道）党（工）委和政府（办事处）通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：包括国家和省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含所属属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡镇（街道）政府（办事处）预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和省、市财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对县管领导干部、国有企业领导干部及依法属于通海县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对国家和省、市、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制，加强与上级审计机关及有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，落实审计“一盘棋”工作要求，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

10.完成县委、县政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）机构设置情况

根据《中共通海县委办公室 通海县人民政府办公室关于印发<通海县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（通室字〔2019〕70号）精神，通海县审计局内设机构接受中共通海县委审计委员会办公室的统筹协调。通海县审计局共设置6个内设机构，包括：办公室、法规股、财政审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、农业与自然资源环境审计股。

所属事业单位2个，分别是：

1.通海县投资审计中心

2.通海县经济责任审计中心

（三）重点工作概述

2023年通海县审计局将严格遵循法律法规赋予的职责权限，认真履行审计监督职责，种好“责任田”，干好“分内事”，统筹安排各年度各类审计项目，恪守权力边界，坚持需要与可能、权力与责任相统一，找准审计的着力点和立足点，充分发挥审计专长和优势，全面提升审计监督效能。

1.聚焦主责主业，提升工作质效。要聚焦主责主业，加大审计执法力度，提升审计质量，以有力有效的审计监督保障执行、促进发展，更好服务保障通海经济建设发展的工作大局。做好常态化“经济体检”。一是围绕政策措施跟踪审计，持续关注国家重大战略和重大政策措施的落实情况、财政运行中的风险隐患和体制机制性问题，继续加大对“六稳”“六保”相关政策、项目和资金审计力度，着力提升财政审计全局性、宏观性，增强财政支撑和财力保障，促进国家和省重大决策部署落地见效；二是围绕财政审计，紧扣“发展财政、民生财政、效能财政、安全财政”建设目标，聚焦财政预算编制、资金分配、资金使用等关键环节，推进强化预算约束和绩效管理，贯彻落实过紧日子要求，优化财政支出结构，促进财政资金提质增效。聚焦政府债务管理、财政收入质量等薄弱环节，推动积极稳妥防范化解地方政府隐性债务风险。推进规范财政收支行为，坚决兜住“三保”底线，促进财政经济安全和财政资金规范高效运行；三是围绕民生审计，开展社会保障、社会福利、教育、医疗、卫生、乡村振兴等民生项目和资金的审计，促进各项惠民富民政策落地生根；四是围绕经济责任审计，聚焦权力运行和责任落实，紧盯重点领域和关键环节，通过管好“钱袋子”、“账本子”，推动规范用权，及时校准纠偏，引导领导干部树立和践行正确政绩观，履职尽责、担当作为；五是围绕投资审计，紧扣县委、县政府中心工作，开展对重点项目、重大项目的固定资产投资审计，促进政府投资绩效；六是围绕企业审计，通过采取国有企业和国有资本开展资产负债损益情况审计、国有企业领导人员经济责任审计、专项审计或审计调查以及信息系统审计等形式，加强审计监督，促进国有企业贯彻执行党和国家方针政策，各级党委、政府重大决策部署，促进国有企业提质增效；七是围绕资源环境审计，通过开展湖泊治理系列工程项目和资金审计、领导干部自然资源审计，不断促进生态文明建设；八是围绕审计整改，开展好每年审计整改督查，切实做实审计监督后半篇文章。

2.聚焦队伍建设，提升人员综合素养。以习近平总书记提出的审计“三立”为目标，着眼于当好党和人民的“卫士”和“谋士”，全面加强政治业务学习和工作历练，积极培养“三能”审计干部，打造一支作风优良、业务精湛的审计铁军。

3.聚焦全面从严治党，扛实管党治党主体责任。严格按照新时代全面从严治党的要求，把党建、党风廉政建设作为审计工作的生命线和“高压线”，严明纪律和规矩，持续纠正“四风”、持续开展廉政机关建设。全面加强审计机关自身建设，突出政治建设，加强能力建设、作风建设和廉政建设，积极创建“清廉”机关。

4.紧扣文明创建，全力争创全国文明单位。打牢基础，多措并举，持续巩固文明创建成果，全力以赴推进全国文明单位创建工作。

5.围绕中心、服务大局。持续做好上级审计机关和县委、县政府交办的各项工作任务。

二、预算单位基本情况

通海县审计局编制2023年预算单位共3个。其中：财政全额供给单位3个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位2个。截止2022年12月统计，单位基本情况如下：

在职人员编制23人，其中：行政编制11人，工勤人员编制1人，事业编制11人。在职实有21人，其中：财政全额保障21人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员8人，其中：离休1人，退休7人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2023年单位财务总收入5,917,775.76元，其中：一般公共预算5,317,775.76元，政府性基金0.00元，国有资本经营收益0.00元，财政专户管理资金收入0.00元，事业收入0.00元，事业单位经营收入0.00元，上级补助收入0.00元，附属单位上缴收入0.00元，其他收入0.00元，非同级财政拨款收入600,000.00元。

与上年对比增加861,375.76元，增长17.04%，其中：一般公共预算较上年增加261,375.76元，增长5.17%，主要原因是按标准测算的人员经费及公用经费增加；非同级财政拨款收入较上年增加600,000.00元，主要原因是进一步落实全口径预算编制，将单位资金的收支纳入预算编制。

（二）财政拨款收入情况

2023年单位财政拨款收入5,317,775.76元，其中:本年收入5,317,775.76元，上年结转收入0.00元。本年收入中，一般公共预算财政拨款5,317,775.76元，政府性基金预算财政拨款0.00元，国有资本经营收益财政拨款0.00元。

与上年对比增加261,375.76元，增长5.17%，主要原因是按标准测算的人员经费及公用经费增加。

四、预算单位支出情况

2023年单位预算总支出5,917,775.76元。财政拨款安排支出5,317,775.76元，其中：基本支出4,171,475.76元，与上年对比增加261,375.76元，增长6.68%，主要原因是按标准测算的人员经费及公用经费增加；项目支出1,146,300.00元，与上年持平。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况

一般公共服务支出-审计事务-行政运行1,759,978.65元，主要用于审计机关行政单位的基本支出。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务1,146,300.00元，主要用于审计机关开展审计业务工作需要的经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行1,349,610.47元，主要用于审计机关附属事业单位的基本支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出363,452.16元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出133,198.54元，主要用于审计机关实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗84,337.63元，主要用于审计机关行政单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗78,436.66元，主要用于审计机关附属事业单位基本医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助123,305.65元，主要用于审计机关公务员医疗补助支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出9,156.00元，主要用于审计机关除上述项目以外的其他用于行政事业单位医疗方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金270,000.00元，主要用于审计机关按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，政府采购预算总额7,600.00元，其中：政府采购货物预算7,600.00元、政府采购服务预算0.00元、政府采购工程预算0.00元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

通海县审计局2023年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计33,900.00元，与上年持平，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

通海县审计局2023年因公出国（境）费预算为0.00元，与上年持平，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年对比无增减变化。

（二）公务接待费

通海县审计局2023年公务接待费预算为18,000.00元，与上年持平，无增减变动，国内公务接待批次计划为30次，共计计划接待280人次。

（三）公务用车购置及运行维护费

通海县审计局2023年公务用车购置及运行维护费为15,900.00元，与上年持平，无增减变动。其中：公务用车购置费0.00元，与上年持平，无增减变动；公务用车运行维护费15,900.00元，与上年持平，无增减变动。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

八、重点项目预算绩效目标情况

通海县审计局重点项目为“审计业务经费”，绩效目标为通过审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。根据2023年度审计计划设置的具体指标为：审计单位达到16个，出具审计报告和专项审计调查报告数不少于16篇，审计提出建议40条以上，提交审计信息不少于25篇，审计期间整改金额6万元以上，审计领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个以上，被批示、采用审计信息率达到25%以上，审计建议采纳率高于90%，向社会公告审计结果不少于10篇。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

审计业务，是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

基本支出：为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

通海县审计局2023年机关运行经费安排384,349.36元，与上年对比增加2,749.36元，增长0.72%，增加原因是按标准测算的公用经费的增加。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，通海县审计局资产总额5,401,528.52元，其中，流动资产107,942.92元，固定资产5,293,585.60元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元，其他资产0.00元。与上年相比，本年资产总额减少326,172.73元，其中固定资产增加30,120.99元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；资产使用收入0.00元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00元。鉴于截至2022年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2022年决算编制后才能汇总，此处公开为2022年12月（2023年1月上报）资产月报数据。

（四）空表说明

1.通海县审计局无政府性基金收入，无使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金预算支出预算表公开空表。

2.通海县审计局无政府购买服务支出情况，所以政府购买服务预算表公开空表。

3.通海县审计局无省对下转移支付情况，所以省对下转移支付预算表和省对下转移支付绩效目标表公开空表。

4.通海县审计局无上级补助项目支出，所以上级补助项目支出预算表公开空表。

通海县审计局2023年度预算公开表.xlsx