玉溪市审计局2021年预算公开目录

第一部分 玉溪市审计局2021年部门预算编制说明

第二部分 玉溪市审计局2021年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

玉溪市审计局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责。

1.主管全市审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章、规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.负责起草地方性审计规章制度和实施办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向玉溪市人民政府和云南省审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受玉溪市人民政府委托向玉溪市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向玉溪市人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向玉溪市人民政府有关部门和县（区）人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（1）市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支。

（2）县（区）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、市财政转移支付资金。

（3）使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

（5）市属国有企业和金融机构，市属国有资产占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）市级政府部门、县（区）人民政府管理和其他单位受玉溪市人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规规定应由玉溪市审计局审计的其他事项。

5.按照规定对市管领导干部及依法属于玉溪市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家、省、市财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或玉溪市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

9.与县（区）人民政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督地方审计机关的业务，组织地方审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正地方审计机关违反国家、省、市有关规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。

10.组织开展审计领域的对外交流合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设审计信息系统。

11.承担市委、市政府交办的其他事项。

（二）机构设置情况。

玉溪市审计局是玉溪市人民政府组成部门，为正处级。中共玉溪市委员会玉溪市审计委员会办公室设在玉溪市审计局。玉溪市审计局内设14个内设机构和1个下属事业单位，分别是：办公室、法规科、电子数据审计科、财政审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、经济责任审计一科、经济责任审计二科、企业审计科、党建办公室（人事科）固定资产投资审计科、固定资产投资审计中心。

（三）重点工作概述。

1.坚持以提升政治站位为根本

始终坚持党对审计工作的集中统一领导，一是牢固树立大局意识，坚持围绕中央和省市工作大局履职尽责，做到重大决策部署到哪里，审计就跟进到哪里，以实际行动坚决做到“两个维护”。二是以市委巡察整改为契机，用扎实的措施强化整改落实，对巡察反馈的10个主要问题全部整改到位，完善各类制度12个，新建制度7个。三是坚定不移贯彻新发展理念，坚持改革创新，扎实推进审计项目审计组织方式“两统筹”。

2.坚持以履行好审计监督职责为核心

2020年1-12月，全市审计机关共完成审计项目280项，审计查出主要问题金额343.7亿元。审计后出具审计报告373篇，提出审计建议661条，被采纳525条；提交审计信息452条，被批示、采用231篇.次，向社会公告审计结果222篇。

（1）着力促进打赢疫情防控阻击战。在做好局机关疫情防控工作的同时，组织开展对全市疫情防控资金和捐赠款物专项审计，重点审计了8 180万元财政资金、3 032万元捐赠资金，延伸审计了11家红十字会和慈善组织，214家疾病控制中心等政府机构和单位，对7家企业的重要事项进行了延伸调查。

（2）着力促进重大政策措施落实。组织开展全市专项债券资金、减税降费政策落实，清理拖欠民营企业中小企业账款等审计调查。重点关注重大政策措施贯彻落实过程中存在的主要问题，遇到的制度瓶颈和出现的新情况，分析原因，提出建议并督促整改。

（3）着力促进部门预算执行审计全覆盖。继续探索和深化财政决算草案和预算执行审计，完成了市本级财政决算草案编制情况、高新区管委会财政预算执行情况审计。将全市70个一级预算单位全部纳入审计范围，首次实现一年一轮的部门预算执行审计全覆盖。

（4）着力促进权力规范运行。组织召开玉溪市领导干部经济责任审计工作联席会议第一次会议；完成11名领导干部离任交接、19名新（转）任领导干部任前告知；分别向省审计厅、市委组织部等回复了357人/次领导干部的审计廉政意见；组织实施3名市直单位离任领导和澄江市委书记、市长，江川区委书记、区长的经济责任审计。

（5）着力促进打好三大攻坚战。首次组织实施市直单位主要领导以及两个区市主要领导履行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计；配合市委、市政府完成省厅对玉溪原市委书记自然资源资产审计、“三湖”审计整改落实工作；在全省审计机关中率先结合实际制定乡村振兴跟踪审计三年行动计划，对江川、易门两区县开展乡村振兴审计。

（6）着力促进规范投资审计。结合投资审计转型发展及全覆盖相关要求，初步建立2019至2020年政府投资项目数据库；开展涵盖高速公路“能通全通”、“五网”建设、产业发展、环境保护、人防系统等领域组织实施审计；首次应用智慧审计平台投资审计模块对工程设计、监理、采购等招投标进行审查。

3.坚持以加强审计机关自身建设为保障

（1）坚持以党建引领审计各项工作。在3个大中型审计组成立临时党支部，助推党建与业务深度融合。全年组织开展党组中心组理论学习8次，党组书记讲党课6次，支部书记上微党课4次。局党总支被命名为省市两级“规范化建设示范党支部”。

（2）坚持强化措施助推审计质量提升。规范审计业务工作流程，着力解决审计发现问题整改不及时、整改不彻底、表面整改、形式整改等问题；审理前置，把控审计实施方案、审计证据、审计定性和处理以及审计文书质量。经认真组织推荐，2个项目被评为省级优秀审计项目。

（3）坚持不断拓展智慧审计。完成大数据智慧审计分析平台第二版本的改造工作，进一步优化平台应用；建成投资审计模块，建立分析模型25个，深入揭示全市政府采购和建设工程项目串标围标的突出问题；采集转换市本级财政预算单位、国有企业2019年度财务和业务数据，对62家一级预算单位全覆盖实施数据分析。

（4）坚持有效发挥整改督促作用。将审计整改工作的落实情况纳入全市单位年度目标任务综合考评体系，强化被审计单位整改落实责任；研究制定《玉溪市全面协调推动审计整改工作实施办法（试行）》；建立健全纪审、巡审、检审联动机制，全力做好审计监督“后半篇文章”。

（5）坚持巩固提升精神文明创建成果。成功创建成为第六届全国文明单位，文明创建工作取得丰硕成果。开展全市审计机关文明讲堂3期，承办玉溪市“文明讲堂”总堂1期，与3个共建单位结对帮扶、文明共建，广泛开展志愿服务活动。

（6）坚持不断规范机关建设。全面启动局机关内控体系运行，修订制定机关内部制度19个，完善各种审批表单21个，率先建成并投入使用玉溪市审计局内控电子书，形成较为规范的内部管理长效机制。认真做好法治政府建设工作，局机关“七五”普法工作已顺利通过验收并被评为优秀。

二、预算单位基本情况

玉溪市审计局编制2021年部门预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截止2020年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制77人，其中：行政编制56人，事业编制21人。在职实有74人，其中：财政全额保障74人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员22人，其中：离休0人，退休22人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况。

2021年部门财务总收入2,236.86万元，其中：一般公共预算2,236.86万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比部门财务总收入增加112.07万元，增长5.01%，主要原因是人员增加，所需的人员经费和公用经费增加。2020年基本支出为1,283.6万元，2021年1,453.15万元,增加169.55万元。

（二）财政拨款收入情况。

2021年部门财政拨款收入2,236.86万元，其中:本年收入2,224.23万元，上年结转收入12.63万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款2,224.23万元（本级财力1,832.5万元，专项收入0.00万元，执法办案补助391.73万元，收费成本补偿0.00万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0.00万元），政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比部门财政拨款收入增加112.07万元。主要原因是人员增加，所需的人员经费和公用经费增加，一般公共预算财政拨款增加119.79万元。

预算单位支出情况

2021年部门预算总支出2,236.86万元。财政拨款安排支出2,236.86万元，其中：基本支出1,453.15万元，与上年对比增加169.55万元，增长13.21%，主要原因一是在编人员比上年度增加6人，基本支出相应增加；二是行政人员职务职级调整，事业人员按规定晋级晋档，导致人员经费有所增加；项目支出783.71万元，与上年对比增加37.13万元，增长4.52%，主要原因是办公用房租赁、审计处理处罚成本性支出经费增加。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行866.97万元，主要用于全省审计机关工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行254.35万元，主要用于下属固定资产投资中心工资福利支出、公用经费支出等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务263.59万元，主要用于审计项目经费支出。

一般公共服务支出-审计事务-其他审计事务支出507.49万元，主要用于办公房屋租赁、全国文明单位奖励补助经费支出，以及审计项目差旅费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出123.23万元，主要用于基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出5.47万元，主要用于职工职业年金缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗49.89万元，主要用于医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗14.03万元，主要用于下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助45.42万元，主要用于公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出2.55万元，主要用于职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金103.87万元，主要用于职工住房公积金缴费支出。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目5个，采购预算总额16.25万元，其中：政府采购货物预算16.25万元、政府采购服务预算0万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

玉溪市审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计11.75万元，较上年减少1.22元，下降9.41%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

玉溪市审计局2021年无因公出国（境）费预算

（二）公务接待费。

玉溪市审计局2021年公务接待费预算为6.58万元，较上年减少0.21万元，下降3.09%，国内公务接待批次为27次，共计接待212人次。

减少的原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

玉溪市审计局2021年公务用车购置及运行维护费为5.17万元，较上年减少1.01万元，下降16.34%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费5.17万元，较上年减少1.01万元，下降16.34%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

审计业务经费：一是在预算年度内，通过开展审计业务，出具审计报告或专项审计调查报告102篇；二是结合审计项目计划安排，确保在年度内完成年度全部审计项目计划；三是通过开展审计监督，对审计查出问题督促整改，审计促进整改落实有关问题资金在1亿元以上；四是进一步强化审计工作质量，被上级审计机关或同级人民政府批示或采用的审计专题、综合性报告数量在10篇次以上；五是强化审计监督效能，认真做好审计监督后半篇文章；六是通过开展审计业务，促进被审计单位建章立制，确保被审计单位建立健全规章制度在30项以上；七是认真开展各项审计业务工作，确保审计工作取得成效。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

玉溪市审计局2021年机关运行经费安排171.43万元，与上年对比(2020年公用经费153.99万元)，增加17.44万元，增长11.32%，主要原因是在编人员增加6人，所需的办公费、差旅费、印刷费等公用经费相应增加。

（三）国有资产占有使用情况。

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度部门决算时一并公开。

附件3.玉溪市审计局2021年部门预算表.xlsx