玉溪市卫生健康委员会关于2018—2023年

玉溪市审计查出问题整改情况专项审计

调查的整改报告

市审计局：

自2024年5月27日—6月30日对我委（以下简称市卫生健康委）及下属单位2018—2023年玉溪市审计查出问题整改情况进行专项审计调查，并于2024年10月22日向我委送达审计报告，反馈了审计调查发现的主要问题和整改要求，我委高度重视并上会研究，深刻反思反馈中出现的问题根源，坚决压实整改责任，进一步梳理问题，深入研析，及时印发整改方案，多措并举积极推进问题整改，现将整改情况报告如下。

一、基本落实情况

（一）高度重视，压实责任。市卫健委高度重视审计调查发现问题整改工作，委主要领导带头研究部署整改工作，分管领导召开会议部署，要求立行立改、健全机制，切实把问题整改落实到位。委属各有关单位切实提高站位，加强组织领导，把整改工作作为深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育和落实省委作风革命、效能革命要求的具体内容，落实整改主体责任，明确整改时限，高质量推进整改，确保整改结果及时、真实、完整、合规。

（二）加强内控管理。在审计期间，制定《玉溪市卫生健康委员会政府采购内控管理制度（试行）》《玉溪市卫生健康委员会财务管理内控制度》，重新修改完善了《玉溪市卫生健康委相关工作规则》并统编成册，进一步加强和规范委机关和各医疗卫生单位“三重一大”及内控管理，强化廉政风险控制。

二、审计发现的主要问题和整改情况

（一）落实审计整改责任机制方面

      1.4个项目审计整改主体责任落实不到位。市卫生健康委、玉溪市妇幼保健院（以下简称市妇幼保健院）未将4个审计项目的审计整改工作列入领导班子议事日程或召开会议专题研究部署审计整改工作。其中：市卫生健康委3个审计项目，分别是市级2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查、云南省2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计和玉溪市本级疫情防控资金管理使用情况专项审计调查；市妇幼保健院的玉溪市妇幼保健院2019年至2021年财政财务收支情况审计。

整改情况：已完成整改并长期坚持。

整改措施：市卫生健康委修改完善《玉溪市卫生健康委相关工作规则》。市妇幼保健院制定印发《玉溪市妇幼保健院章程》、《玉溪市妇幼保健院党委会议议事规则》，完善《玉溪市妇幼保健院院长办公会议事规则》。进一步加强市卫生健康委及委属各事业单位党的建设工作，严格落实“三重一大”集体决策制度，针对专项审计调查发现问题及时召开会议专项研究安排部署，推动审计查出问题整改工作。

2.2个项目未制定整改方案。市卫生健康委未对2个审计项目查出的问题制定整改方案。其中：市卫生健康委2个审计项目，分别是云南省2021年新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计、市级2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查。

整改情况：已完成整改并长期坚持。

整改措施：市卫生健康委修改完善《玉溪市卫生健康委相关工作规则》。进一步加强市卫生健康委及委属各事业单位党的建设工作，严格落实“三重一大”集体决策制度，针对专项审计调查发现问题及时召开会议专项研究安排部署，制定整改实施方案，明确整改措施、责任单位和整改时限，推动审计查出问题整改工作。

（二）审计查出问题整改方面

3.2个问题整改工作推进缓慢。

（1）2023年3月21日，玉溪市审计局出具《市级2023年专项债券项目资产管理使用情况专项审计调查报告》反映“玉溪市人民医院改扩建工程项目未按规定时限进行竣工结算审查，未编报竣工财务决算”的问题，要求市卫生健康委应督促市人民医院加快进行工程结算审查及编报竣工财务决算，及时确认资产价值和权属，确保国有资产安全完整，要求自收到报告之日起60日内整改完毕。截至2024年6月12日，市人民医院改扩建项目竣工结算审查未全部完成，尚未编报竣工财务决算，整改工作推进缓慢。

整改情况：持续整改中。

整改措施：市人民医院改扩建工程项目已于2023年12月15日已完成建安工程项目（一类费）竣工结算审核工作；建安工程其他费（二类费）56项服务类项目，于2024年3月下旬，已审定55项，剩余1项全过程造价费用（云南山长工程技术管理有限公司）暂未审定。2024年8月26日，接玉溪市红塔区人民法院通知，云南山长工程技术管理有限公司已向玉溪市红塔区人民法院对市人民医院提起关于改扩建工程项目全过程造价单位结算费用争议的诉讼，目前正在进行司法流程审理。

为尽快完成改扩建工程项目竣工结算审核工作，市人民医院委托玉溪市物流投资有限公司（代建方）于2024年12月23日进行玉溪市人民医院改扩建工程项目竣工决算报告编制服务项目采购，委托成交人：彼牧建设管理（集团）有限责任公司开展竣工决算报告编制工作，预计2025年3月底前可以完成竣工财务决算相关事项。同时，于2024年12月20日向市审计局提交特殊销号申请。

（2）2022年12月26日，玉溪市审计局出具《玉溪市妇幼保健院2019年至2021年财政财务收支情况审计报告》反映“玉溪市妇幼保健院迁建项目施工总承包合同对合同价格调整的约定与招标文件内容不一致”的问题，要求市妇幼保健院应与丹彤建设工程有限公司加强协调，对合同价款约定未与招标文件和中标人的投标文件一致的内容进行妥善处理和纠偏，确保国家建设资金不受到损失，要求自收到报告之日起60日内整改完毕。截至2024年5月31日，市妇幼保健院与丹彤建设工程有限公司进行了协商，由于丹彤建设工程有限公司不同意调整价差，未达成一致意见，整改工作推进缓慢。

整改情况：已完成整改。

整改措施：根据审计报告，2023年11月玉溪市妇幼保健院委托云南云岭工程造价咨询有限公司对玉溪市妇幼保健院迁建项目进行竣工结算，云岭造价于2024年9月出具了《竣工结算初审报告》，报告中对涉及材料价格及人工费部分均按照招标文件执行没有进行调增，丹彤建设工程有限公司对此无异议，并签署了《玉溪市妇幼保健院迁建项目施工总承包结算定案表》。玉溪市妇幼保健院与丹彤建设工程有限公司已完成竣工结算工作，并于2024年12月17日向玉溪市审计局提交“玉溪市妇幼保健院迁建项目施工总承包合同对合同价格调整的约定与招标文件内容不一致”的问题普通销号申请。

4.1个已上报完成整改的问题实际未整改到位。玉溪市妇幼保健院2019年至2021年财政财务收支情况审计报告反映的“玉溪市妇幼保健院迁建项目合同金额超批复概算总投资36,761,200元”的问题，要求市妇幼保健院按照规定程序将投资概算调整方案报原概算核定部门核定，市妇幼保健院上报该问题已完成整改。经审计核实，截至2024年5月31日，超批复概算未报初步设计审批部门核定。

整改情况：持续整改中。

整改措施：一是高度重视，多方协调。市妇幼保健院及时成立由主要领导、分管领导、项目办人员、项目造价、项目监理等成员组成概算调整领导小组，研究解决概算调整方案，持续加强与市发改委、市住建局工作对接和汇报，做好概算调整准备，逐步按流程和程序推进概算调整。严格按照《政府投资条例》，持续协调市发改委、市住建局依法依规做好项目预算及概算调整申报工作，同时进一步加强工程项目管理，做好造价控制降低工程成本，梳理整个项目减少不必要支出。二是积极争取，节约资金。市妇幼保健院于2023年11月委托云南云岭工程造价咨询有限公司对玉溪市妇幼保健院迁建项目进行竣工结算，云岭造价公司于2024年9月出具《竣工结算初审报告》，初审报告中涉及施工总承包、装修工程、绿化及景观工程争议金额1700余万元，因涉及争议金额较大，市妇幼保健院与云岭造价公司、医院法律顾问等充分沟通、密切合作，经与施工总承包方丹彤建设工程有限公司、装修工程施工方科泰建设工程有限工程进行反复对接、多轮谈判，最终以上两家公司同意按照云岭造价公司出具的《竣工结算初审报告》执行，节约医院建设成本，同时确保国家资金高效利用。截至2024年11月29日，玉溪市妇幼保健院已初步完成竣工结算初审，目前正积极对接市发展改革委、市住建局进行概算调整工作。

（三）审计整改结果公告方面

5.未按规定及时对2个审计项目查出问题的整改结果进行公告。市妇幼保健院、市急救中心未按规定及时对2个审计项目查出问题的整改结果进行公告。分别是玉溪市妇幼保健院2019年至2021年财政财务收支情况审计、玉溪市急救中心建设项目竣工决算及投资绩效审计。同时，市急救中心未按规定将审计整改结果书面报市卫生健康委。

整改情况：已完成整改。

整改措施：市卫生健康委将督促委属各单位加强对政务党务公开公示制度的建立，运用好微信订阅号、宣传栏等平台向社会公开，加大社会监督。玉溪市妇幼保健院2019年至2021年财政财务收支情况审计整改结果已书面报市卫生健康委，同时通过玉溪市政府信息公开网进行公开。市急救中心已将建设项目竣工决算及投资绩效审计整改改落实情况以书面形式报市卫生健康委，并在相关信息网站向社会公开。

玉溪市卫生健康委员会         

2024年1月13日