公务卡改革  孕育理财新思路

-----玉溪市推行公务卡改革试点取得阶段性成效

为提高公务支出的透明度，强化财政资金监管，玉溪市公务卡改革试点工作自 2008年5月1日 开始施行，选择了市财政局、检察院等10个单位先行先试，改革实施后差旅费、会议费、招待费和人民币五万元以下的零星购买支出等，使用公务卡支付结算。经过近一年多的实践，截至6月底，试点单位累计办理公务卡试点单位共办理了6216张公务卡，现金使用量比试点前下降65%，，通过零余额账户采用公务卡结算方式累计办理业务3420笔，金额达1011万元，公务卡改革稳步推进，工作取得了阶段性成果并正在向纵深发展，试点的运行情况良好。预计2009年上半年市级行政事业单位全面实行公务卡改革，2009年底前全市全面实行。经过一年多的试点，公务卡制度基本达到了实施前提出的“规范财务管理、方便办事人员、财政实时监督”的要求。
    一、新改革孕育新思路

　一是公务用卡制度的实行，有效地改变了预算单位原有的传统现金支付方式。据快报统计，今年上半年，累计的公务卡报销笔数为3420笔，总金额为1011万元，其中有70%以上是刷卡消费的报销，剩余不足30%的现金报销中，出差及接待费、办公用品采购的报销占了大半部分。相信随着公务用卡制度的完善和刷卡环境的进一步改善，逐步实现单位财务的无现金结算是公务卡改革的最终目标。

二是依靠科技提升理财水平。为了顺利推进我市公务卡改革工作，方便预算单位和个人公务消费业务处理，在财政部、省财政厅尚未统一开发预算单位公务支出管理系统软件的情况下，受省财政厅的委托，由我局牵头，抽调省市工商银行的业务骨干组成“预算单位公务支出管理系统》开发领导小组，经过项目立项、论证、开发、试运行，评估、验收等程序，该系统已经在全市全面推广使用，而且荣获市政府“科技进步三等奖”，该系统的主要功能在全国、全省处于领先水平，该系统的推广运用，为推进公务卡改革提供了强有力的技术支持，提升了财政对公务支出透明度的管理。

三是以国库单一账户体系为基础深化财政国库集中收付制度改革。玉溪市的公务卡实施办法是与财政厅深化国库集中收付制度改革要求相一致的，在总体思路设计上以国库单一账户体系为基础，以银行卡及电子转账支付系统为媒介，逐步实现单位使用银行卡支付日常公用支出及零星采购支出，将银行卡支付和结算纳入财政国库集中支付系统，从而最大程度地减少单位现金支出，健全财务管理制度。

四是先刷卡后审核报销的操作模式。公务卡试点改革是在保持预算单位现行会计核算办法、现行财务管理制度和报销流程基本不变的前提下，主要采用“个人先行透支,单位报销还款”的操作方式，使用授权支付方式通过单位零余额账户进行清算，将资金归还到个人信用卡上的模式，这与使用单位卡和 POS机进行报销有很大区别。
     五是公务用卡制度的实行，有力地推进了试点单位财务管理的规范化运行。通过公务卡管理系统的流程设置，严格设定了试点单位的财务岗位设置必须满足财务内控制度的要求，划分了报账员和财务负责人的工作分工和权限责任，有效地防范了财务风险。
　　六是公务卡改革以服务单位为出发点和落脚点。 在公务卡使用过程中最大限度地为持卡人考虑，如开设了交易短信通知功能，所有交易均可获得短信实时通知服务，为避免持卡人报销不及时情况出现，在透支款项到期（最后还款日前5日）设置还款短信提示，让持卡人随时掌握信用卡账户动态变化。在系统设计上以单位财务人员为出发点，如整合国库集中支付系统与公务卡管理报销平台，提供批量还款方式，设置还款报警功能等，降低单位财务运行成本，减轻单位财务工作量，加强财政财务管理。
　　二、新改革催生对财政资金管理新变化
　　一是加强了财政支出管理。公务卡结算制度改革实以前，玉溪市财政局就2008年的公务支付数据曾做过这样的统计：市级国库集中支付改革单位提现2.2亿，共计12，650笔。147个预算单位平均提现326万元，按250个工作日计算，日平均提现量达1.3万元。改革实施后，目前已运行的试点单位现金提取量大大降低，玉溪市财政局、玉溪市科技局、玉溪市检察院等单位日常小额公务支出大部分使用公务卡，财务人员现在从银行提取和保管现金大大减少了，简化了单位现金日记账，基本能够足不出户办理报销支付，方便快捷、安全简单，提高了工作效率。
　　二是建立了一种资金高效运行的新模式。推行公务结算卡支付公务支出后,实现了预算单位一旦生成公务卡报销信息，财政部门就能查询，清楚掌握公务卡报销情况，将资金支出纳入财政动态监控，提高了这部分公务支出的透明度，有利于从制度上防范和治理腐败，减少违法违规行为。