（二Ｏ一九年四月三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2016年7月至2018年12月，对玉溪市中心城区2011年公共租赁住房建设项目竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

2011年5月，玉溪市住建局批复了项目初步设计，批准概算总投资28.29亿元，划分为4个地块建设，总建筑面积95.43万平方米。2012年经市政府相关会议决定，4号地块公租房不再实施、市政道路工程建设成本分摊在4个地块。2017年1月市政府同意将西横七路（西纵六路-白龙路）道路工程中2 700万元建设成本列入公租房项目。综上所述，公租房、市政道路、西横七路三个项目概算总投资合计约212 984.09万元（不含4号地块）。

项目通过公开招标、竞争性谈判、商务谈判、直接委托等方式确定施工及采购等单位。于2012年4月开工建设，2015年12月竣工，2017年5月完成终验。截至审计日，西横七路工程尚未完工，厨电一体化工程合同内拉篮及晾碗架尚未完成安装，批复内垃圾处理厂、围墙等工程未实施。

截至2017年末，资金来源295 095.31万元，支出288 965.76万元。项目送审投资325 377.02万元，审计审定274 335.04万元，核减51 041.98万元。

审定总投资与概算总投资约212 984.09万元相比，超投资约61 350.95万元，超概率28.81%，超概算主要原因是设计变更较多、原批复概算未考虑融资贷款利息、销售代理及展览、办公设备家具等费用。根据玉溪市保障性住房开发投资有限公司（以下简称市住投公司）提供的工期资料反映，大部分标段存在超合同工期的情况。项目建成公租房25幢8 320套，截至2018年3月，累计保障城镇住房困难家庭9 332户，项目区内配套设施齐全，商业氛围浓郁，人居环境优美，为新型城镇化建设提供了良好的发展环境。

审计结果表明：项目实行招投标制、监理制和合同管理制。会计核算执行《企业会计制度》，未按《国有建设单位会计制度》核算，会计资料未能清晰完整反映项目财务收支情况，存在多计工程价款、部分工程违反招投标相关规定、扩大开支范围、超概算投资等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程结算多计工程价款51 041.98万元。

（二）部分工程招投标违反相关规定。

（三）扩大开支范围39.88万元。

（四）超概算投资约61 350.95万元。

（五）公租房项目初设批复概算及建设规模发生调整变更未办理调概审批手续。

（六）通信网络建设项目合作协议未能得到全面履行。

（七）市政道路工程未履行立项审批手续和未办理施工许可证。

（八）会计核算不规范，公租房项目未单独建帐核算，建设成本不清。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，责令市住投公司对多计的工程价款依法整改；对部分工程招投标违反相关规定、市政道路工程未履行立项审批手续及未办理施工许可证的问题依法移送有关部门进一步查处；对扩大开支范围39.88万元的问题，鉴于市住投公司在审计期间已及时收回资金，审计要求今后应严格执行相关规定；对超概算总投资、公租房项目初设批复概算及建设规模发生调整变更未办理调概审批手续的问题，由市住投公司按相关规定向原审批部门汇报，并按批准执行；对通信网络建设项目合作协议未能得到全面履行问题，由市住投公司采取措施督促电信公司履行合同约定，积极追回应收的分成款，避免工程建设资金流失；对会计核算不规范、公租房项目未单独建帐核算和建设成本不清的问题，市住投公司应及时认真做好各项财务收支清理工作及项目竣工财务决算工作，确保项目建设成本清晰完整。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：切实履行项目监督管理职责；加强投资控制，提高建设资金使用效益；清理公租房与限价房共摊费用，积极与限价房项目投资合作人商议确认，同时向相关部门汇报，确保公租房项目投资清晰完整；本次审计未计列的费用，市住投公司应尽快及时补充完善资料，严格按合同、实际实施情况及相关法律法规规章认真审核，同时向相关部门汇报。

四、审计发现问题的整改情况

市住投公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，多计工程结算价款已依法整改；超概算投资、原批复概算及建设规模发生调整变更未办理调概审批手续的问题，已报市发改委批准；通信网络建设项目合作协议中约定的分成款已追回；正进行各项财务收支清理工作及项目竣工财务决算工作；部分工程招投标违反相关规定、市政道路工程未履行立项审批手续及未办理施工许可证等移送处理问题，相关部门尚在查处中。审计建议已采纳。