（二Ｏ一八年十一月二十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局自2018年6月至8月，对2018年抚仙湖、杞麓湖、星云湖（以下简称“三湖”）水环境保护治理“十三五”规划实施情况进行了跟踪审计。

一、基本情况及评价

截至2017年12月底，“三湖”水环境保护治理“十三五”规划75个项目，已完工8个，开工48个，开展前期工作的19个，累计完成投资52.69亿元。共筹集到位54.58亿元，其中：各级财政投入资金40.96亿元，其他部门通过其他方式融入资金13.62亿元。市、县（区）、乡成立了河长制领导小组，设立了办公室，落实了编制和人员。全市四级河长制共在6451个项目上设置2043名河长。为认真贯彻《云南省抚仙湖保护条例》，从2017年12月起，开展保卫抚仙湖百日雷霆行动，涉及的22家中央、省、市、县属企事业单位退出一级保护区和实施生态修复，采砂采石场、水泥粉磨站关闭，径流区建设项目审批，径流区临违建筑全部拆除，建设项目推进，径流区餐饮住宿业分类整治等10个方面100个突出问题已于2018年3月28日完成整改验收销号；统筹推进“十三五”水环境保护和山水林田湖草试点项目；全面启动耕地休耕轮作。自2018年4月起到年末开展涉及关停拆退、还湖生态建设、村镇两污治理、面源污染防治、入湖河道综合整治、城镇规划建设、产业结构调整、新时代“仙湖卫士”八个方面40个问题整改的雷霆行动第二阶段工作。中央重点生态保护修复治理专项资金10亿元，专项用于抚仙湖流域山水林田湖草生态修复工程试点项目，其中：抚仙湖7亿元，星云湖3亿元，2018年6月已全部拨付项目实施部门。

三县区共有污水处理厂8个，出厂水水质分别达到一级标准A标和B标，污泥绝大部分用于有机肥生产，少量送垃圾场填埋。饮用水源地共7个，水源点周边无厂矿、企业，实行专人24小时管理。医疗机构产生医疗废物，均进行集中处置。生活垃圾按照“村收集、镇清运、县处理”垃圾收处模式进行，统一拉到垃圾焚烧处理厂或垃圾处理厂处理。

审计结果表明，玉溪市以加强生态文明建设，持续推进我市三大高原湖泊水环境保护治理，促进三大高原湖泊生态环境得到不断恢复和改善为目标，统筹推进“十三五”水环境保护治理和山水林田湖草试点项目，开展保卫抚仙湖雷霆行动。玉溪市人民政府分别与三县区政府签订了湖泊水环境保护治理目标责任书并于年终进行了考核。项目资金和工程管理基本遵循了程序要求，未发现大的违规违纪问题，但仍存在挤占挪用专项资金、项目资金未拨付和项目推进缓慢等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）挤占、挪用工程建设资金1 472.83万元

（二）未拨付项目资金4 456.95万元

（三）项目建设资金列往来款核算2 000万元

（四）项目建设缓慢，未按期完成年度建设计划。

（五）部分规划项目脱离实际，年度建设计划与规划不衔接。

三、审计处理情况和建议

对于上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定。挤占、挪用的工程建设资金，应归还原资金渠道；未拨付项目资金要求及时拨付；项目建设资金列往来款核算应调整账务纳入财政拨款收入核算；项目建设缓慢应加快建设进度，尽早发挥工程的保护治理效益；应根据实际，适时调整项目规划，做好规划与年度建设计划的衔接。

针对审计发现的问题，玉溪市审计局建议：有关县区做好规划调整工作，使规划与政策、实际相适应，科学制定年度建设计划。加强建设任务与项目计划的衔接，避免下达建设任务，无项目计划无法落实资金，影响工程建设问题。继续加大环保督察和审计问题整改力度。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，三县区政府高度重视，积极纠正和整改。挤占、挪用工程建设资金1 472.83万元，澄江县住建局于审计期间将挪用的资金60万元拨付澄江县污水处理厂。至2018年11月江川区挤占、挪用工程建设资金1 412.83万元未整改，原因是星云湖12条主要入湖河道综合治理项目建设PPP模式需要时间较长，将于2018年12月前整改归还。项目建设资金2 000万元已作账务调整。未拨付项目资金通海县财政局已全部下达资金额度。针对第二污水处理厂项目建设缓慢，通海县人民政府成立了项目建设克期完工工作领导小组，加大建设推进力度，确保完成建设任务。纳古镇污水处理厂工程正在进行设备安装调试，杞麓湖抢救性补水工程外流域补水工程已于2018年9月完成主管工程建设。其他问题已提出整改措施。审计建议已采纳。