（二Ｏ一八年十一月二日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2017年4月至2018年7月，对玉溪市李棋街道王家庄片区土地一级开发整理一、三、四号道路工程竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为加快王家庄片区储备土地建设开发和基础设施建设，推进城市化进程，2014年1月，玉溪市住建局以玉市建复〔2014〕2号文件批复项目初步设计，批准由玉溪城市建设投资集团有限公司筹资建设一、三、四号道路工程及公交车站等配套设施，概算总投资    7 524.52万元。

工程建设由城投集团委托玉溪市市政开发建设有限公司代建管理。项目通过竞争性谈判、直接委托等方式确定了施工及采购等单位，于2014年2月开工建设，2016年1月完成终验，已按批复内容完成建设。由红塔区人民政府负责实施的征地拆迁等不在此次审计范围内。

截至2017年3月15日，工程资金来源4 000万元，支出2 470.55万元。送审工程投资6 813.36万元（不含征地费），审定投资5 382.7万元，核减1 430.66万元。审定投资与初设批复概算投资5 340.36万元（不含征地费）相比，超概算投资42.34万元。超投资主要原因：因周边条件限制，三、四号道路路基土石方开挖不能采用爆破方式，导致工程费用增加；投资回购合同未约定可提前回购，造成借款利息和资金占用费增加。

工程建设中，因与武警支队迁建项目交叉施工等原因，影响了正常施工进度，导致超合同工期323天。项目的实施，对武警支队迁建项目顺利进行和周边城镇居民安全出行提供了条件。完善了城市基础设施建设和城市道路多元化交通体系，对促进社会经济发展、推进城市化进程具有重要意义。

审计结果表明：工程实行了监理制、合同制、法人制管理；工程收支会计核算清楚。但存在多计工程结算价款，未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位，未按规定办理建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证，工程可研及初步设计尚未批准前确定工程投资建设移交单位等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款1 430.66万元。

（二）未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位。

（三）未按规定办理施工许可证、建设用地规划许可证及建设工程规划许可证。

（四）工程可研及初步设计尚未批准，签订工程投资建设移交合同。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，由城投集团、市政开发公司对多计工程结算价款问题依法整改；对（二）至（四）项问题，审计依法移送相关部门进一步查处。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：及时筹措、落实工程缺口资金，确保工程款的支付，避免因拖欠工程款而出现影响社会稳定的情况；严格执行基本建设程序及招投标的相关规定，重视痕迹资料的收集整理；建设单位应汲取教训，对投资回购合同的主要回购条款进行严谨细致审查，重视回购款支付时间，避免出现对成本控制不利的因素发生，以提高建设资金使用效益。

四、审计发现问题的整改情况

玉溪城市建设投资集团有限公司、玉溪市市政开发建设有限公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，对多计工程结算价款问题已依法整改；未按招投标规定确定投资建设移交单位和工程设计单位等审计移送处理问题，相关部门尚在查处中。审计建议已采纳。