玉溪市中医医院2015年度财务收支审计结果 

（二Ｏ一七年二月十四日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，玉溪市审计局派出审计组，自2016年7月至8月，对玉溪市中医医院（以下简称市中医院）2015年度财务收支情况进行了审计。

一、基本情况

市中医院内设临床科室22个，医技科室9个，职能科室15个。核定事业编制530人。2015年末实有职工921人，其中：在职在编职工512人，编外职工409人。编制床位800张，实际开放床位904张。车辆编制11辆，实有6辆。

2015年市中医院收入总额29 143.46万元，支出总额28 448.18万元，2014年年末结余结转722.76万元，2015年年末结余结转      1 418.04万元。截至2015年末，事业基金余额7 587.66万元，专用基金余额1 706.32万元，资产总额21 741.09万元，负债总额7 244.61万元，净资产总额14 496.48万元。

    审计结果表明，市中医院2015年度的财务收支基本真实地反映了单位的经济活动状况。但存在应缴未缴预算收入、扩大开支范围、专项资金结余、往来款长期挂账等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）应缴未缴预算收入1 557.78万元，主要是市中医院部分公有成套住宅及综合性建筑物拆迁补偿款1 557.78万元，截至审计日（2016年8月26日）未上缴市财政。

（二）扩大开支范围44.89万元，主要是市中医院报销职工业务学习费44.89万元。

（三）专项资金结余26.36万元，其中：医改工作专项经费结余18.36万元，科教项目资金结余8万元。

（四）绩效工资分配不符合相关政策规定。

（五）往来款长期挂账70.83万元。

（六）以前年度审计查出往来款长期挂账381.4万元，截至审计日，已整改195.91万元，未整改185.49万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。

对应缴未缴预算收入的问题，应及时上缴市财政；对扩大开支范围的问题，鉴于涉及人员多且人员变动大，本次审计不予处理，今后应严格按规定执行；对专项资金结余的问题，全额收缴市财政；对绩效工资分配不符合相关政策规定的问题，市中医院今后应严格按规定执行；对往来款长期挂账的问题，市中医院应及时清理往来款项，按规定程序报批处理；对以前年度审计发现的问题未整改的，市中医院已在2016年资产清查中进行上报，待财政局批复后作相应处理。

针对审计发现的问题，玉溪市审计局建议：市中医院严格按照玉政办发〔2011〕6号文件的规定执行绩效工资政策，将规范后的津贴补贴和奖金纳入绩效工资管理和核算。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的上述问题，市中医院及时进行了整改，未缴的预算收入1 557.78万元及结余的专项资金26.36万元已上缴市财政；已停止报销职工业务学习费；今后将按规定分配绩效工资；对往来款长期挂账及以前年度未整改的问题已按规定上报，待批复后进行调账处理。审计建议已采纳。