玉溪至江川高速公路ETC系统建设工程

竣工决算审计结果 

（二Ｏ一七年二月三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2016年6月至9月对玉溪至江川高速公路ETC系统建设工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及评价

为进一步提升我市高速公路收费站车辆通行能力，缓解过站车辆拥堵现状，实现我市高速公路收费数据与全省、全国高速公路收费数据联网，云南玉溪市高等级公路有限责任公司于2014年6月启动了玉江高速公路ETC系统建设。2014年10月28日，云南省交通运输厅以云交费〔2014]〕294号文批复同意调整原有ETC车道建设计划，改为新建“单进单出”ETC车道；2014年12月31日，玉溪市交通运输局以玉交运发〔2014]〕388号文件批准工程设计方案的评审；2015年12月25日，玉溪市交通运输局以玉交运发〔2015]〕462号文批复同意工程一阶段施工图设计，预算投资控制在117.39万元以内。批复中未明确资金来源。

项目于2015年3月1日开工建设，2015年4月17日竣工验收合格。根据《云南省人民政府关于同意玉溪至江川高速公路停止收取车辆通行费的批复》（云政复〔2016〕16号），同意玉溪至江川高速公路停止收取车辆通行费，撤销玉江收费站，九溪收费站。该项目机电工程全国联网ETC软件未组装调试，部分设备已拆除，部分设备未安装。拆除及未安装设备车辆检测器、高速自动栏杆、车道摄像机等放置于“玉江高速公路收费站活动之家”。

项目通过公开招标选定ETC系统建设工程的施工单位；通过市政府投资项目中介服务机构库抽取选用招标代理及监理机构；通过直接委托的方式选定方案专项技术服务、施工图设计、工程招标清单及拦标价编制造价咨询的参建单位。

截至2016年7月31日，云南玉溪市高等级公路有限责任公司自筹资金99.65万元，已全部支出，其中：建安工程投资支出850 000元，待摊投资支出146 500元。

工程送审投资162.57万元，审计核减7.64万元，审计审定投资154.93万元，审定投资与到位资金相比，资金缺口154.93万元。审定工程直接投资115.65万元与批复施工图设计预算投资117.39万元相比，未超批复投资，但批复投资中未包含车型结构调整及收费方案技术咨询费等间接费用。

审计结果表明：项目的建设基本遵循了国家基本建设程序，实行项目法人制、招投标制、合同制、监理制管理。财务收支基本清楚，会计资料基本反映了工程收支情况。但存在多计工程结算价款等问题。

二、审计发现的主要问题

多计工程结算价款7.64万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：实际发生的间接费用39.27万元，应报项目原审批部门审批，并按批准执行；资金缺口154.93万元的问题，应积极向上级汇报，确保工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；闲置设备应统筹协调，按相关规定报批后用于其他高速公路收费项目或进行处置，避免造成国有资产损失浪费；进一步规范会计核算，在今后的工程建设中应按项目单独建账核算。

四、审计发现问题的整改情况

云南玉溪市高等级公路有限责任公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款；工程发生的间接费用及资金缺口已向上级主管部门申请，并已落实解决；闲置的设备将请示上级主管部门后进行处置；今后将规范公司会计核算，在工程建设中按项目单独建账核算；审计建议已采纳。