玉溪市玉溪市东风水库径流区九溪大河1.1公里综合治理工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一六年十二月二十七日公告） 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2015年8月至2016年5月，对玉溪市东风水库径流区九溪大河1.1公里综合治理工程竣工决算和财务收支进行了审计。

一、基本情况

东风水库是玉溪中心城区40万居民生活饮用水的重要水源地，同时承担着4.5万亩农田灌溉与研和工业园区的供水。本次审计的玉溪市东风水库径流区九溪大河1.1公里综合治理工程等10个项目。 2013年7月2日，市水利局以玉水资源〔2013〕25号文件批准实施1.1公里综合治理工程，项目总投资控制在516.78万元。2015年1月21日，市水利局以玉水资源〔2015〕4号文件批准工程变更项目，概算投资调整为567万元。

2013年10月28日，市水利局以玉水资源〔2013〕21号文件批准实施九溪河口人工湿地改造完善工程，项目总投资控制在118.67万元以内，资金来源为省级补助资金100万元，其余在市级资金中解决。

2013年8月3日，市环保局、财政局批准实施九溪河流域水污染综合治理A3/O工程改造项目，项目总投资控制在40万元内。工程于2013年10月先后开工， 2014年3月先后完工，验收合格。

截至2015年12月，工程到位资金495.1万元，支出444.94万元，资金余额50.16万元。送审工程投资836.1万元，审计核减45.4万元，审计审定投资790.7万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：工程建设实行项目监理制、合同制管理；主体工程按规定进行了招投标；工程建设组织、管理措施得当，施工较为顺利；会计核算基本真实反映了工程财务收支情况，收支清楚。但存在多计工程结算价款等问题。

三、审计发现的问题

（一）工程结算多计工程价款41.74万元

（二）多计待摊投资3.7万元

（三）合同条款签订不符合相关规定

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求玉溪市中心城区水资源调度管理局对多计的工程结算价款和待摊投资予以核减。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：招投标阶段应加大工程量清单及招标控制价的审核力度，尽量避免招标清单漏项；加强工程签证及设计变更的申报、审核工作；完善项目管理制度，重视合同签订及执行工作，强化对合同双方的施工管理及风险控制。

五、审计发现问题的整改情况

玉溪市中心城区水资源调度管理局对审计报告提出的问题非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款和待摊投资；甲乙双方召开会议对不符合相关规定的合同条款进行协商修订并按修订的条款执行。审计建议已采纳。