澄江县“十二五”水污染防治资金审计结果

（二Ｏ一六年十二月十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定和云南省审计厅的安排，玉溪市审计局自2016年6月至8月，对澄江县“十二五”水污染防治资金进行了审计。 

一、基本情况

审计组在认真听取了澄江县人民政府及相关部门情况介绍的基础上，查阅了澄江县水污染防治项目建设、运营资料，有关水污染监测、执法监督管理、环境评价验收资料，抚仙湖“十二五”水污染综合防治项目工程审计报告，延伸审计了10个工程项目资金收支，实地查看了11个项目的运行管理情况。

二、审计结果及评价

(一)项目建设及运营情况

澄江县“十二五”水污染防治项目共46个，截至2016年6月末，抚仙湖22个“十二五”规划项目，已完工投入运营21个，未完工项目为澄江县污水处理厂中水回用工程；其他水污染防治项目24个，已完工投入运营14个，未完工10个。

已投入使用的35个水污染建设项目，运营情况基本正常，大部分项目发挥了环境治理和保护的作用。审计抽查了4个项目的运行情况，其中：澄江县行政中心污水再生雨水收集与综合利用工程建设效果较好；抚仙湖北岸河道及湿地，安装了本地生产的具有知识产权自动打捞机，打捞效果较好；吉花荷藕庄园沥青混凝土道路和民间种植的千亩荷藕结合项目，实现了生态和经济效益的双赢；省控6条入湖河道通过小流域水污染治理与清水产流机制修复和综合整治与生态修复工程，污染物削减取得了一定成效。但审计调查中也发现，已安装的25台河道垃圾自动打捞机因资金问题配电设施未完善， 5台自动打捞机未运行，且打捞机均安装于公路边，存在一定安全隐患；打捞机设计存在一定缺陷，垃圾打捞不够彻底。

(二)财政资金投入情况

澄江县“十二五”期间水污染防治项目各级财政资金投入61 847.83万元，其中：中央40 745万元，省级17 195万元，市级1 185.6万元，县级2 722.23万元，至2015年末已全部拨付项目单位；投入水污染防治资金外其他资金45 505.47万元，其中：省级21 310万元，市级21 173.93万元，县级3 021.54万元；上级下达生态功能区转移支付资金25 151.2万元，其中：用于环境保护经费补助6 787.99万元，环境保护项目补助8 475.91万元。

(三)水污染防治目标完成情况

澄江县省控河流6条，入湖河道及水源点2014年前由市监测站监测，澄江县在监测能力建设后从2014年开始进行监测。为保证监测工作的规范运作，澄江县环保局制定了《环境监测方案》，并按方案要求程序上报监测报告。经查阅2014年及2015年监测报告，并核对了2015年监测入湖河道和水源点监测原始记录，未发现擅自更改监测数据和监测报告上报程序不规范问题。

玉溪市“十二五”期间主要污染物总量减排目标任务省级考核为优秀，澄江县圆满完成主要污染物总量减排工作目标。

(四)环保主管部门环境监督管理职责履行情况

1．环境评价管理和验收情况。澄江县未建立环境评价数据库，主要采取人工编制电子表格管理环境评价审批、试生产审批和环境验收的相关信息。从现有的信息和向相关人员调查了解，2011年至2015年12个项目未按时限要求进行环评验收,其中：县级5个，市级7个。环境保护部门监督管理职责履行不到位。

2．环境执法情况。“十二五”期间县环境执法机构共受理处理上级交办案件4件，投诉案件62件，处理率100%，查处环境污染投诉8件，占投诉案件的12.9%，处罚18.48万元。未发现执法不到位问题。

3．环境问题举报案件处理情况。2016年上半年，主要是中央环保督察组督查期间，澄江县收到转办案件5件，上述转办事项调查处理情况，玉溪市及澄江县人民政府分别向中央环境督察组和省、市环境督察领导小组作了及时回复。

4．在线监测设施审计和抽查情况。澄江县水污染自动监测设施共5户8个监测点位，除云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司因中水处理站无污水处理未运行，目前未完成验收外，其他已全部通过验收。据调查和了解，已运行的在线监测存在无专业固定人员管理；运行台账填写不规范、内容不完整；部分企业设备损坏频率较高。

 (五) “三废”处置及饮用水源地保护情况

1．污水处理厂污泥处理。为妥善解决污泥去向问题，县污水处理厂与云南澄江立杉生物工程有限公司签订污泥使用处置合同，污泥交由生物有限公司用于生产有机肥。但受有机肥生产淡旺季影响，污泥处置量不稳定，一段时间存放处理厂区内。

2．生活垃圾焚烧厂飞灰处理情况。由于澄江县垃圾卫生填埋场未建设，现飞灰作固化处理后暂存在焚烧厂内。

3．医疗废物处理情况。澄江县产生医疗废物的医疗机构55家，其中28家医疗机构废物分别与玉溪兴洁医疗废物处置公司签订了医疗废物处置合同，26家村级卫生室医疗废物分类收集后交乡镇卫生院集中，由兴洁公司统一处理，海口卫生院由县中医院集中收集，交由兴洁公司处理。据调查落实，县医院除感染性和损伤性医疗废物外，其他感染性医疗废物也同时移交兴洁公司，少量药物废物存放医院，待集中后再进行处置。据了解兴洁公司只具备感染性和损伤性处理资质，其他医疗废弃物属超范围处置。

4．西龙潭饮用水源地保护情况。澄江县政府于2004年制定了《澄江县西龙潭饮用水源保护区管理规定》，县环境保护局2012年制定了《饮用水源地污染事故应急预案》，成立了重大水污染事故应急处理领导小组。2012年取缔一级、二级保护区内具有一定规模、环境问题突出的6家畜禽养殖户，拆除建筑面积4 666.2�；对周边环境进行了综合整治；增设警示标志和保护公告。

(六)径流区养殖业退出情况

澄江县抚仙湖径流区共有养殖户9 135户，其中：规模养殖户172户，存栏畜禽96.38万头（只）。澄江县为确保抚仙湖稳定保持I类水质，采取多项措施，加大退出养殖场（户）扶持力度，出台了《关于进一步加快农业产业结构调整的实施意见》，对抚仙湖径流区以内的规模养殖场（户）搬迁到抚仙湖径流区以外新建、改建、扩建的分别给予一次性补助。目前，全县累计退出畜禽9.9万头(只)，共计消减COD446.2吨，总氮67.05吨，总磷12.88吨。

 (七)一级保护区耕地退出情况

截至审计日，由于与部分农户未达成补偿协议，立昌片区1个地块2.9亩，广龙片区2个地块8.27亩，共11.17亩未退出。

（八）审计评价

审计结果表明，澄江县委、县人民政府认真贯彻党中央、国务院一系列生态文明建设精神和省委省政府“生态立省”发展战略，坚持“生产发展、生活富裕、生态良好”文明发展道路，围绕抚仙湖环境保护与防治，扎实开展水污染防治项目建设。累计投入资金27.3亿元实施环保工程和措施，完成21个“十二五”水污染防治项目，建成北岸生态湿地一期631亩和2.8公里生态调蓄带，积极推进“四退三还”退田3 528亩、退房12.5万�，搬迁群众1 756人，完成县垃圾焚烧厂建设和207个村落整治，铺设污水收集管网323.8公里，执行径流区禁养、限养、禁牧制度，退出畜禽养殖15户，推广测土配方施肥55.6万亩，拆除塑料大棚3 831.5亩，实施林业生态建设14.2万亩，公益林管护29.1万亩，森林覆盖率达41.1%。生态文明建设迈出了坚实步伐，取得了明显成效。

三、审计发现的主要问题

(一)资金长期闲置1 783.14万元，其中：大清沟综合整治工程263.14万元，抚仙湖20个村落整治工程1 520万元

(二)项目资金结余40.83万元。

(三)多拨租地及补偿款111.6万元，其中：代村河水环境综合整治工程管理局多拨70.1万元，山冲河治理工程管理局多拨41.5万元。

(四)挪用租地费及补偿费68.02万元。

(五)挤占工程建设成本11.74万元。

(六)扩大开支范围11.59万元。

(七)租地费、青苗补偿款长期未结算3305.72万元。

(八)以拨作支5248.63万元。

(九)其他需要关注的问题

1．山冲河治理工程管理局财务管理不规范，核算不及时；工程租地费和青苗补偿费多头拨付，资金拨付环节多，管理分散，不能统一完整反映工程资金的收支结余情况；地上附着物补偿款手续不全，项目资料不规范。

2. 工程资金和财务多头管理，多账核算；禄充污水处理厂提标改扩建工程场地租用费报销手续不全；2014年至2016年1月代村河水环境综合整治工程管理局用白条（白纸打印的收据）预付租地补偿费工作经费。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定，对大清沟综合整治工程龙街街道办未使用的租地费29.58万元和列县环保局账面余额33.37万元收缴县财政；山冲河治理工程管理局租地费结余40.83万元和多拨租地及补偿款111.6万元收缴市财政；挤占工程建设成本11.74万元作归还处理；扩大开支范围7.96万元，由个人退回上缴市财政。

针对审计发现的问题，市审计局建议：加快水污染项目建设进度；加大资金投入，多方筹集资金；严格环境管理监督，认真执行环境评价和验收制度；加强工程资金财务管理，规范会计核算，完善工程费用支付手续；加快已完工项目的验收和工程结算审计工作；涉及其他工程的租地费，应结合工程结算审计，组织人员进行认真清理。

五、审计发现问题的整改情况

澄江县人民政府及有关部门，重视审计意见，认真研究，积极整改。龙街街道办未使用的租地费29.58万元和列县环保局账面余额33.37万元已收缴县财政；山冲河治理工程管理局租地费结余40.83万元和关于多拨租地及补偿款111.6万元已收缴市财政；挤占工程建设成本11.74万元已作归还处理；扩大开支范围7.96万元，已由个人退回上缴市财政。审计建议已采纳。