江川区抚仙湖管理局2015年1月至2016年3月31日财务收支审计结果

（二Ｏ一六年十二月五日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定及玉溪市抚仙湖管理局（以下简称市抚管局）的申请，玉溪市审计局自2016年3月至4月，对江川区抚仙湖管理局（以下简称区抚管局）2015年1月至2016年3月31日的财务收支进行了审计。

一、基本情况及总体评价

区抚管局属区财政全额拨款的事业单位，人员编制28人，2016年3月末实有在编人员23人。编外人员17人。2015年1月至2016年3月，收入合计428.99万元，支出372.78万元，2015年初结余结转资金127.01万元，2016年3月末结余结转资金183.22万元，均为项目支出结余。

截至2016年3月31日，区抚管局账面资产总额564.55万元，其中：流动资产300.13万元，固定资产264.42万元；负债总额116.91万元，均为流动负债；净资产447.64万元。

经对资产、负债清查，清查后的资产总额586.18万元，调减1.38万元，调增23.01万元（盘亏、盘盈固定资产）；负债总额116.91万元，未调整；净资产469.27万元，调增21.63万元。

审计结果表明，区抚管局严格遵守《江川县抚管局“三重一大”议事决策办法》、《江川县抚仙湖管理局内部管理制度》、《江川县抚仙湖管理局档案管理制度》等内控制度开展业务活动，财务收支基本能真实反映单位的经济活动状况，但仍存在罚没收入未及时上缴而由个人保管、结转结余资金转其他应付款核算、漏记固定资产等问题。

二、审计发现的主要问题

(一)2014年5月至2015年收取的罚没收入5.18万元未及时上缴县财政而由个人保管。

(二)结转结余资金转其他应付款核算103.29万元。

(三)漏记固定资产6.03万元。

(四)固定资产盘亏1.38万元、盘盈33项，其中：有价值15项，金额23万元，无价值18项。

三、审计处理情况

对于上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告。罚没收入未及时上缴的问题，鉴于罚没收入已于2015年12月10日缴付完毕，审计要求区抚管局应向市抚管局作出书面检查，今后严格执行相关规定，及时上缴财政收入，杜绝此类行为发生；对结转结余资金转其他应付款核算的问题，移交市抚管局，由市抚管局进行清理，统筹安排，报市政府批准后调剂使用；对漏记固定资产及固定资产盘亏、盘盈的问题应积极清理，作相应的会计处理。

针对审计发现的问题，玉溪市审计局建议：加强资金财务管理，健全资金支付审批审核制度；加强单位收入及固定资产的管理，确保国有资产、资金安全完整；加强对资源保护费代征手续费使用管理，严格执行《玉溪市抚仙湖资源保护费资金管理办法》有关规定。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，市抚管局及区抚管局高度重视，积极纠正和整改。针对罚没收入问题，市抚管局已作出“澄江、江川、华宁抚仙湖管理局收到罚没收入五日内存入市局指定账户”的规定；结转结余资金已上缴市抚管局；固定资产盘亏、盘盈已报批处理；区抚管局账务已收并市抚管局财务统一核算。

审计建议已采纳。