抚仙湖湖滨缓冲带“退田、退房、退塘”还湖

二期（抚仙湖北岸生态湿地一期）工程

竣工决算审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2015年8月至2016年1月，对抚仙湖湖滨缓冲带“退田、退房、退塘”还湖二期（抚仙湖北岸生态湿地一期）工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及总体评价

为扭转抚仙湖北岸因农田面源产生的径流污染造成抚仙湖局部水域水质下降趋势，2013年9月，澄江县发改局以澄发改〔2013〕177号文批复项目可行性研究报告，批复项目总投资29 865.91万元，资金来源主要由玉溪市抚仙湖投资公司融资，同时积极争取国家及各级政府相关资金；2014年6月，云南省水利厅以云水保许〔2014〕134号文件准予项目水土保持方案行政许可；2014年10月，澄江县国土资源局以澄国土资〔2014〕225号文审查同意工程用地预审的初审意见；2015年8月，玉溪市环保局以玉环审〔2015〕50号文批复项目环境影响报告书。

为推进和加快工程建设，2013年6月至8月，市委、市政府分别批准成立了建设领导小组和指挥部，由领导小组和指挥部负责项目的具体推进、建立健全内部管理机制和细化量化目标考核等工作。同年9月，澄江县政府批准成立工程管理局全面负责工程建设管理工作。

工程建设采取公开招标，确定工程监理、变压器设计安装工程中标单位；采取邀请招标，确定主体工程施工、设计、工程初步设计（代可行性研究）编制、土地勘测定界、管理局办公场所改造工程中标单位；采取竞争性谈判，确定水土保持监测技术服务中标单位；直接委托地质灾害危险性评估及压覆矿产资源调查、工程项目社会稳定风险评估、澄江县基本农田多划后占使用方案编制、绿化超期养护等项目实施单位。

工程于2013年11月27日开工，2014年12月19日竣工验收，实际建成景观总面积33.73万m²、绿化面积20.81万m²及景观道路、停车场、景观亭等配套设施。

截至2015年7月31日，工程资金来源43 076.28万元，支出42 600.54万元，资金余额475.74万元。

送审工程投资47 170.08万元，审计核减3 316.32万元，审定投资43 853.76万元。到位资金与审定投资相比，工程资金缺口1 617.48万元。

审计结果表明：该工程项目建设基本按照基本建设程序的规定办理了报建、审批等相关手续；实行了工程招投标制、合同制、监理制等管理；工程会计核算资料基本真实反映了工程财务收支情况。但存在送审结算多计工程结算价款、部分会计核算不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

(一) 工程结算多计工程价款3 313.47万元。

（二）龙街街道办挤占工程建设资金2.85万元。

（三）管理不善造成移出原有苗木死亡损失103万元。

（四）右所镇、龙街街道办工程结余资金251.21万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计的工程结算价款问题予以核减，由管理局按审定金额与相关施工单位办理结算；对龙街街道办挤占工程建设资金问题，鉴于审计期间已按要求缴回管理局，审计不再处理，要求管理局督促龙街街道办及时调整账务，调减工程投资支出；对管理不善造成移出原有苗木死亡损失问题，移交澄江县人民政府处理；对右所镇、龙街街道办工程结余资金问题，鉴于审计期间已按要求及时缴回管理局，审计不再处理，要求管理局在今后建设管理中，严格控制工程资金的拨付，并对所拨资金的使用范围和标准，进行必要监管。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：按建设程序规定，尽快履行完善项目报批手续；及时反映落实工程资金缺口问题，以确保工程款项及时支付，防止因拖欠工程款导致社会不稳定问题的发生；严格按规定的支出范围和标准控制使用工程资金，预留投资最终以报有关部门审核认定为准；重视工程建设实施方案的制定和审核工作；加强工程签证审核工作，严格按有关规定及时对变更新增单价进行审核确定。

四、审计发现问题的整改情况

管理局对审计报告提出的问题及建议非常重视，已按审计决定核减了多计的工程结算价款；已按审计要求督促龙街街道办调整了账务，调减工程投资支出；澄江县政府已对移交的原有苗木死亡损失问题进行了处理。审计建议已采纳。