YTC(2011)1号地块储备土地前期开发整理工程康井路（玉龙桥-玉江大道）道路工程

项目竣工决算及投资绩效审计结果

（二Ｏ一六年十月十七日公告） 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2015年5月至2016年4月，对玉溪市土地储备中心（以下简称市土储中心）、玉溪市市政开发建设有限公司（以下简称市政开发公司）负责建设的YTC（2011）1号地块储备土地前期开发整理工程康井路（玉龙桥-玉江大道）道路工程项目（以下简称项目）竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为加快生态宜居城市建设，构建通畅、快捷、安全的城市交通网络，创建良好的城市交通环境，提升城市综合竞争力，2011年10月8日，玉溪市建设局以玉市建复〔2011〕22号文批准项目初步设计；2012年10月17日，玉溪市发改委以玉发改投资〔2012〕544号文批准玉龙桥北端地下通道工程实施方案，其工程投资纳入康井路道路项目投资；2013年3月，玉溪市发改委及市住建局批准项目道路横断面变更及投资；以上批准项目概算总投资17 275.07万元。

项目前期报批及征地拆迁工作由市土储中心负责，其余项目建设管理由市土储中心委托市政开发公司负责。由市土储中心负责的征地拆迁费不在本次审计范围内。

项目通过直接委托的方式选定招标代理和设计单位，通过公开招标和竞争性谈判方式选定施工和监理单位。项目于2011年12月15日开工，按批复内容建设完成后于2013年9月进行了初验。

截至2016年4月30日，项目到位资金7 568.17万元，支出7 349.87万元，资金余额218.30万元；送审投资11 582.85万元（不含征地拆迁费），审计核减1 232.2万元，审定投资1 0350.65万元；审定投资与到位资金相比，资金缺口2 782.48万元。

二、投资绩效分析及总体评价

审定投资与批复投资11 732.07万元（不含征地拆迁费）相比，节约投资1 381.42万元，节约投资率11.77%。合同工期521天，实际工期1 004天，超合同工期483天，超合同工期的主要原因是项目开工后征地拆迁工作进展缓慢导致延误工期约1年，六车道设计变更为十车道增加了工程量，工程完工后因资料整理问题尚未初验。

项目的实施，建成双向十车道的城市道路2 442米及49.5米的玉龙桥北端地下通道，完善了城市外围路网建设，缓解了玉溪市中心城区北向交通快速流通的瓶颈，改善和提高了玉溪对外形象和旅游品质，推进了城市综合体建设，改善了道路沿线周边的投资环境及当地居民的生活环境。

审计结果表明：项目按照基本建设程序规定办理了报建、审批等相关手续，实行项目法人制、监理制、合同制、招投标制管理；会计核算按《国有建设单位会计制度》的规定执行，核算资料基本反映了工程财务收支情况。但存在多计工程结算价款，应招标而未招标等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款1 232.2万元。

（二）设计单位应招标而未招标。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算；设计未招标的问题依法移送市住建局进一步查处。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：及时向上级汇报、解决项目资金缺口问题，以保证工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；加强对预留费用的管理，严格按国家有关开支范围和标准控制使用，最终以有关部门审核认定为准；规范项目资料管理，按要求对项目资料进行分类登记和存放，并建立资料清册目录。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，市土储中心、市政开发公司非常重视，已按审定金额核减了多计的工程结算价款；设计未招标的问题市住建局尚在查处中；审计建议已采纳。