2013年云南省中央财政小型农田水利重点县

红塔区建设项目竣工决算及

投资绩效审计结果 

（二Ｏ一六年九月二十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2015年10月至12月，对红塔区中央财政小型农田水利重点县项目建设管理局（以下简称管理局）负责建设的云南省中央财政小型农田水利重点县红塔区建设项目竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为解决和改善红塔区北部山区村庄水利基础设施薄弱、水资源短缺及开发利用程度低等问题。2013年11月17日，玉溪市水利局、市财政局以玉水管〔2013〕225号文件批复2013年度小农水工程建设方案，批准概算总投资2 589.58万元。截至2016年5月20日，工程到位资金2 520万元，支出1 363.57万元，资金余额1 156.43万元。工程送审投资2 443.71万元，审计核减29.83万元，审定投资2 413.88万元。

工程通过公开招标和竞争性谈判方式选定施工和监理单位。通过直接委托方式选定工程招标代理和设计单位。

工程于2014年3月12日开工，2015年1月15日完工并初验合格。工程已按批复内容建设完成。

二、投资绩效分析及总体评价

批复建设工期10个月，实际工期10个月，工程建设在批复时限内如期完成。审定投资与批复投资相比，节约投资175.7万元，投资节约率6.78%。工程建设投资及工期控制情况较好。

工程建成后，新增灌溉面积0.93万亩、蓄水容积9.68万m³、供水能力38.21万m³。工程的实施，增强了项目区防洪、排涝能力，改善了农村的生产生活条件和生态环境。对田间水土保持、土地肥力提高及涵养水源增加起到较大作用。项目区总受益人口达到0.82万人，增加粮食产量45.25万kg，增加经济作物产值约418.56万元，促进了当地经济发展和社会安定。

审计结果表明：工程建设按照基本建设程序的规定办理了报建、审批等相关手续；实行了项目法人制、监理制、招投标制和合同制管理；会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料反映了工程财务收支情况；工期及投资控制较好。但存在多计工程结算价款问题。

三、审计发现的主要问题

多计工程结算价款29.83万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：项目结余资金106.12万元，管理局应报上级部门审批，并按批准执行；预留投资3.5万元已按暂估价计入审定投资中，应加强管理，严格执行国家有关开支标准，最终以有关部门审核认定为准；泵站设备工程的竣工图纸、设备布置图、签证内容与实际安装内容不符，建议加强竣工图纸和工程签证审核工作，确保工程资料的真实性，同时应加强对监理单位管理工作；泵站设备工程合同签订不严谨，太阳能光伏活塞泵的合同轴功率描述不清，太阳能板功率与泵轴功率对应关系未描述，建设单位应重视合同签订工作，合同内容应完整规范、条款明确。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，管理局非常重视，多计的工程结算价款已按审定金额办理结算；资金结余已报上级部门审批办理中；预留投资将严格执行国家开支标准控制；今后将加强工程建设管理；审计建议已采纳。