中心城区防洪水系综合整治玉溪大河二期工程村庄搬迁安置基础设施建设项目（后期工程）

竣工决算及投资绩效审计结果

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2014年8月至2015年3月，对中心城区防洪水系综合整治玉溪大河二期工程村庄搬迁安置基础设施建设项目（后期工程）竣工决算及投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为加快推进玉溪现代宜居生态城市建设，玉溪市委、市政府决定在已实施的玉溪大河治理一期工程基础上，继续实施玉溪大河二期工程，为确保二期工程顺利推进，对涉及玉溪大河二期工程的周边村庄实施搬迁安置。

2010年9月，玉溪市发改委以玉发改投资〔2010〕465号文件批准项目可行性研究报告（代项目建议书）；2011年12月，市住建局以玉市建复〔2011〕31号文件批复项目初步设计，批准工程概算总投资4 248.83万元；2013年9月，市住建局以玉市建复〔2013〕18号文件批准初步设计概算调整总体报告，批准调整后工程总投资4 954.01万元。

 2012年6月，玉溪市审计局对安置搬迁户地基处理工程、110KV线路工程、0.4KV配电工程及给水管工程等前期工程已进行了审计，并出具了《审计报告》（玉审报〔2012〕22号）；本次审计内容是后期实施的安置小区周边市政道路、小区道路、绿化、给排水、供电、路灯、弱电工程结算及待摊投资（以下简称后期工程）。

后期工程招投标等建设管理由区住建局委托李棋办事处负责实施。经公开招标，确定了玉溪市呈升建筑装饰工程有限责任公司为道路工程（一标）中标施工单位；排水、道路二至七标等工程，经红塔区招标投标工作领导小组办公室核准同意，采用邀请招标方式确定了中标施工单位；金州社区1组市政道路照明工程、金州给水管道工程（旧村）、工程监理等，由李棋街道办事处直接确定玉溪市红塔区路灯处职工技协技术服务部、玉溪市自来水公司服务部、玉溪方圆工程建设监理有限公司等分别为工程施工、监理等单位。

后期工程于2012年10月开工，2014年2月完工，经初步验收合格，共拆迁及安置民房192户。

截至2014年9月，项目到位资金4 043万元，支出3 282.53万元，资金余额760.47万元；工程送审投资3 301.17万元，核减229.61万元，审定投资3 071.56万元, 前后两期工程送审总投资合计5 371.18万元，合计核减686.61万元，审定项目总投资4 684.57万元。

二、项目投资效益分析及审计评价

（一）项目建设的经济性

项目审定总投资4 684.57万元与批复概算投资 4 954.01万元相比，减少投资269.44万元，投资增减的主要情况是：金家边4、5、6组和金州社区1组、2组以及康井社区1组的地基处理工程、道路工程、排水工程减少投资251.93万元；强弱电、路灯、给水工程减少投资67.41万元；绿化工程减少投资59.61万元；监理费、招标代理费、竣工结算审查费、拦标价编制费等减少投资62.13万元；存款利息收入冲减待摊投资减少14.99万元；涂料工程增加投资 97.6万元、电力工程设计费增加投资9.2万元、耕地占用税及土地办证测量费等预留费用增加投资79.83万元。

（二）项目建设的效率性

1．资金到位率

项目批准概算投资4 954.01万元，实际到位资金4 043万元，资金到位率81.61%；审定投资4 684.57万元，缺口资金641.57万元。

2．工程实施情况

玉发改投资〔2010〕465号文件批复的建设年限为2010年10月至2011年10月。李棋办事处于2010年6月完成了192户的民房拆迁工作。地基处理工程于2010年11月10日开工，于2011年11月10日完工，初步验收合格。基础设施于2012年10月开工，2014年2月完工，2014年7月四个安置点基础设施项目初验合格。项目未能按批复建设年限建成，延误时间较长，建设效率不高。

（三）项目建设的效果性

项目的实施，安置民房总户数192户，原住户搬离玉溪大河，不再受水灾的威胁，人民群众生命财产安全得到了保障，有利于构建和谐社会。同时，搬迁安置小区的“青砖、灰瓦、斜屋顶”的建筑风格及小区内部绿化、灯光等工程，与大河二期景观协调一致，在大河边形成一道亮丽的风景线，形成良好的生态和投资环境。优良的区位环境和便利的交通运输条件为当地经济发展增添了新的元素和经济增长点，实现了“搬得出去，住得下来，富得起来”的总体目标。

（四）审计评价意见

审计结果表明：项目建设基本执行了国家基本建设程序，实行了项目法人制、工程招投标制、合同管理制、工程监理制。财务收支清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但存在多计工程结算价款、工程监理等未按规定招标、李棋镇办事处的工程财务收支未单独建账核算等问题。

三、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款229.61万元。

（二）金家边4、5、6组，金州社区1组市政道路照明工程，给水管道工程、工程监理、工程电力设计、工程造价咨询未公开招标。

（三）未收回安置旧改户的地基处理工程资金41.2万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计的工程结算价款予以核减,由建设单位按审计审定金额与相关单位办理结算；对未公开招标的问题，审计依法移送玉溪市住房和城乡建设局进一步查处；对未收回安置旧改户的地基处理工程资金41.2万元问题，由李棋办事处收回本项目基建账户，用于工程款支付。

针对存在的问题，市审计局建议：严格按相关规定控制使用预留费用156.54万元，实施结束后报相关单位审定；及时向上级汇报、落实项目缺口资金，避免因拖欠工程款导致社会不稳定因素；加强工程财务管理，对以后的工程建设项目按相关会计制度要求单独建账、独立核算。

四、审计发现问题的整改情况

红塔区住建局、李棋镇办事处对审计提出的问题及建议非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，多计的工程结算价款229.61万元已核减；安置旧改户的地基处理工程资金41.2万元已收回；审计依法移送玉溪市住房和城乡建设局处理的未公开招标问题，处理结果尚未回复；审计建议已采纳。

 

 

 

 

出处：云南省政府信息公开门户网站玉溪市市审计局 发布人：市审计局