玉溪市财政局信息化工程建设项目

竣工决算审计结果

（二Ｏ一五年十二月九日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于自2015年3月至 7月，对玉溪市财政局信息化工程建设项目竣工决算进行了审计。

一、基本情况

    为推进财政管理的科学化、精细化、信息化，根据《财政部关于金财工程应用支撑平台在地方推广实施工作的通知》和省财政厅《关于推广实施金财工程应用支撑平台及一体化财政管理信息系统有关事项的通知》要求，在省、市有关专家论证的基础上，2011年7月市投资评审中心对项目实施方案进行了初步评审，2011年8月4日经市财政局党组会议专题研究通过了系统建设实施方案。该方案将金财一期工程玉溪市项目的平台及一体化系统建设规划为三期，总投资2 022.2万元，第一期投资1 128.9万元，第二期投资543.3万元，第三期投资350万元。

本项目涉及的建设内容均采用公开招投标方式确定施工单位及设备供应单位。财政部门实施服务费降低，整个项目的总投资由2 022.2万元调整为1 732.2万元，其中：第一期1 068.9万元，第二期298.3万元，第三期350万元。工程于2011年10月8日开工，2014年10月29日通过竣工验收。

截至2015年1月31日，资金来源合计1 438.12万元，工程投资支出1 046.19万元，资金余额391.93万元。工程送审投资1 198.95万元，审计核减0.12万元，审计审定投资1 198.83万元。

审定投资1 198.83万元与概算投资1 732.2万元相比，减少533.37万元，投资减少的原因：第一期纵向网工程71.4万元未实施；第三期行政事业单位财务监管子系统、市本级和各县区财政局的行政管理OA系统工程、培训费210万元未实施，一体化实施服务费120万元由县区承担自行实施，招投标后整个项目节省了129.9万元。审定投资与实际到位资金相比，结余资金239.29万元。  

 二、审计评价意见

 审计结果表明：该项目按照基本建设程序的规定办理了有关手续，工程建设实行项目招投标制、合同管理制、工程监理制管理；会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料反映了工程财务收支状况，审批手续完备，专款专用，各项开支合规，管理费用控制严格，投资管理较好；在工程建设中严格执行招投标制。但个别项目存在工程结算多计价款问题。

三、审计查出的主要问题

多计工程结算价款0.12万元。

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了竣工决算审计报告，下达了审计决定书。要求市财政局对工程结算多计的工程价款予以核减，按审计审定金额与相关施工单位办理结算。

针对存在的问题，建议市财政局对项目结余资金239.29万元，应向上级部门报告，并按批准执行；对计入审定投资中的预留费加强管理，严格执行国家有关开支标准，最终以有关部门审核认定为准；按工程竣工验收的相关要求,进一步做好工程管理资料的整理、归档工作。

五、审计发现问题的整改情况

市财政局对审计报告提出的问题非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资。项目结余资金170万元已上缴市级财政国库，其余69.29万元用于完善信息化工程建设支出；已按要求,做好了工程管理资料的整理、归档工作。审计建议已采纳。