玉江生态景观示范大道绿化改造工程

竣工决算审计结果

（二Ｏ一五年十月二十日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2015年4月至6月对玉江生态景观示范大道绿化改造工程竣工决算进行了审计。

一、基本情况及总体评价

为加快中心城区生态城市建设步伐，改善道路行车环境，打造“三湖”生态城市群生态走廊，提升城市形象，2008年10月，市发改委以玉发改投资〔2008〕484号文批复一期工程可行性研究报告；同年11月，市住建局以玉市建〔2008〕21号文批复一期工程初步设计，批复概算总投资2 637.8万元，资金来源由市级财政统筹解决。2009年12月，市发改委以玉发改投资〔2009〕676号文批复二期工程实施方案，批复概算总投资3 000万元，资金来源：市财政统筹安排2 000万元，红塔区政府负责筹措1 000万元。项目法人单位为玉溪市市政开发建设有限公司。

一期工程于2008年11月开工建设，2009年1月完工，2009年2月完成初验；二期工程于2010年1月开工建设，2011年1月完工，2011年5月完成初验。

目前除玉江大道至太极山顶200米人行道树于2014年7月已移交外，其余工程仍未移交给相关部门进行管理维护。经审计核实，工程于2011年1月完成了玉江大道全部绿化改造。

一期工程通过公开招标选定项目的4家施工单位，二期工程通过竞争性谈判选定5家施工单位，一、二期工程通过直接委托的方式选定了项目的招标代理、设计、监理等参建单位。

截至2015年3月31日，资金来源4 300万元，支出4 151.03万元，余额148.97万元。项目送审投资6 074.73万元，审计核减966.88万元，审定投资5 107.85万元。

审定投资与工程到位资金相比，资金缺口807.85万元。审定投资与批复投资相比，投资减少529.95万元。

审计结果表明：工程按照基本建设程序履行了立项、可研、初设等报批手续，办理了规划许可证、施工许可证，手续基本齐全。工程建设实行项目合同制、法人制、监理制管理；会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料反映了工程财务收支情况，审批手续完备，专款专用。但存在多计工程结算价款、多付工程款等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）多计工程结算价款和设计费9 66.88万元。

（二）多付设计及审图费16.31万元。

三、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算；多付设计和审图费鉴于建设单位审计期间已收回，且项目资金缺口较大，审计不作收缴处理，专项用于该工程支出。

针对存在的问题，市审计局建议：资金缺口问题应尽快向上级汇报，确保工程款的支付；预留投资10万元已按暂估价计入审定投资中，应加强管理，严格执行国家有关开支标准，最终以有关部门审核认定为准，并相应调整投资；工程未移交相关部门管护的问题，建设单位应尽快向主管部门报批，协调移交相关事宜；在今后的工程建设中应严格按照招投标法的相关规定执行；进一步规范相关合同的签订工作，加强合同管理；按工程竣工验收相关要求，进一步完善工程竣工资料。

四、审计发现问题的整改情况

玉溪市市政开发建设有限公司对审计报告提出的问题及建议非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款；多付的设计及审图费已收回，专项用于本工程支出；资金缺口问题于2015年8月10日已向市住建局请示；预留投资将严格执行国家开支标准控制；表示在今后工程建设中招标工作将严格按照招投标法的规定执行，并加强合同管理，进一步规范相关合同的签订工作；要求各施工单位尽快整理完善竣工资料，完成工程竣工验收工作。审计建议已采纳。