YTC(2009)36号地块储备土地前期开发整理

工程竣工决算及投资绩效审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2014年11月至2015年3月，对YTC（2009）36号地块储备土地前期开发整理工程竣工结算、财务收支和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

2011年10月8日，玉溪市住建局以玉市建复〔2011〕20号文批准项目初步设计。批准主要建设规模：道路全长161.36m，道路等级为城市次干道Ⅱ级，双向四车道，包括路基、路面、人行道、给排水管网、绿化、路灯、交通设施、电力等工程。批准概算总投资798.80万元，资金由土储中心负责筹措，列入土地开发支出，纳入土地储备成本。批准玉溪市土地储备中心为项目法人单位。截至2015年3月31日，工程到位资金340万元，工程送审投资536.06万元，审计核减27.01万元，审定投资509.05万元。

玉溪市土地储备中心委托玉溪市工程建设监理公司作为代建单位。代建单位委托有关单位进行工程的设计和施工，监理、道路工程分别进行了邀请招标和公开招投标。工程2011年11月23日开工，2012年5月8日初验合格投入使用。本次审计范围不包含土地储备中心负责的征地拆迁费。

二、投资绩效分析及总体评价

工程审定投资与批复投资447.80万元（不含征地费351万元）相比，超投资61.25万元，超概率13.68%。工程到位资金与批复投资447.80万元相比，资金到位率75.93%，与审定投资相比，资金到位率66.79%，资金缺口169.05万元。主体工程合同工期120天，实际工期164天，超合同工期44天，超工期主要原因是该项目在施工时玉溪市保障性住房工程也在施工，由于保障性住房施工车辆较多，对本工程施工产生较大干扰，影响了道路施工工期。

工程位于玉溪市中心城区北侧李棋镇太极南路中段东侧，道路实际建成全长161.36m。项目的实施，完善了中心城区北片区道路基础设施建设，加快了储备土地的“熟地供应”， 带动了周边区域的土地开发利用和投资，改善了道路沿线周边的投资环境及当地居民的生活环境。为玉溪构建了通畅、快捷、安全的城市交通网络，创建了良好的城市交通环境，提升了城市的综合竞争力。

审计结果表明：该工程按照基本建设程序规定办理了立项、报建等相关手续，实行项目法人制、监理制、合同制管理。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料基本反映了工程财务收支情况，但存在多计工程结算价款问题。

三、审计发现的主要问题

多计工程结算价款27.01万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：资金缺口问题应尽快向上级汇报，确保工程款的支付；预留路灯电费9.5万元已计入审定总投资中，应加强管理，严格控制开支，最终以有关部门审核认定为准。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，玉溪市土地储备中心、玉溪市工程建设监理公司非常重视，在规定期限内，多计的工程结算价款已按审定金额办理了结算；资金缺口问题已积极向上级反映；预留投资将严格执行国家开支标准控制；审计建议已采纳。