易门县岔河水库库区移民影响人口生产生活

改善和治理工程竣工决算和投资

绩效审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，玉溪市审计局于2014年8月至10月，对易门县岔河水库库区移民影响人口生产生活改善和治理工程竣工决算和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为从根本上解决饮用水安全问题，促进水源地周边生态环境逐步实现良性循环，实现社会经济可持续发展，2011年12月，云南省移民开发局以云移扶〔2011〕44号文件批准项目可行性研究；2012年7月，以云移局复〔2012〕89号文件批准项目初步设计，批复概算总投资为387万元。截至2014年9月30日，项目资金来源353.60万元，支出343.48万元，资金余额10.12万元。工程送审投资368.77万元，审计核减4.69万元，审定投资364.08万元。

管理局直接委托工程设计、可研报告编制和工程监理；工程于2012年12月开工，2013年5月完工，同年8月竣工初验合格，已投入使用。

二、投资绩效分析及总体评价

（一）项目建设的经济性

审定投资与批准概算相比，投资节约22.9万元，节约率5.92%，投资控制较好。因批准概算无具体投资构成，审计不能对投资节约情况作进一步分析。

（二）项目建设的效率性

工程合同工期90日历天，实际工期170天，超合同工期80天。超工期的主要原因是工程实施过程中，建设单位考虑到冬天天气干旱造成树木栽植难以成活且冬天不适合栽植水生植物，为保证树木成活，施工单位按建设方通知要求延迟施工，因此实际工期比合同工期延长。

（三）项目建设的效果性

项目的实施，有效的治理了水质污染隐患，更好的实现了岔河水库饮用水安全目标，对保护水库水质、消减入库污染物负荷、防止水体富营养化、改善库区及移民安置区生态环境具有重要意义。

（四）审计评价

审计结果表明：该项目按照基本建设程序的规定办理了有关手续；实行项目法人制、合同管理制、工程监理制管理；会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，会计资料反映了工程财务收支情况，工程款支付控制制度完善；但存在工程结算多计工程价款问题。

三、审计查出的主要问题

工程结算多计工程价款4.69万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算。

针对审计发现的问题，玉溪市审计局建议：管理局应及时向上级反映资金缺口问题，保证工程款的支付，避免因拖欠工程款而引发社会不稳定因素；竣工验收及资料整编费已按预留投资计入审定投资中，建设单位要加强管理，控制开支，最终以有关部门审核认定为准。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，管理局积极采取了整改措施。多计的工程结算价款已核减并按审定金额办理了结算，资金缺口情况管理局已向易门县政府汇报；其他审计建议已采纳。