玉溪日报社印刷厂报印设备更新项目竣工

决算及投资绩效审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2014年11月至12月，对玉溪日报社印刷厂报印设备更新项目竣工决算及投资绩效进行了审计。

一、基本情况及总体评价

玉溪日报社印刷厂原有报纸印刷机已使用12年，设备老化严重、故障频出，严重影响了《玉溪日报》的印刷质量和及时发行，且已达到报废条件。为保证《玉溪日报》的印刷质量和出版发行，及时传播党和政府的声音，反映好人民群众的心声，服务好玉溪经济社会的发展，2013年11月12日，第四届市人民政府第11次常务会决定对玉溪日报社印刷厂报印设备进行更新，项目资金由市财政安排495万元，不足部分由玉溪日报社自筹。

玉溪日报社成立报印设备领导小组负责报印设备的采购。经玉溪市财政局政府采购管理科批准，报印设备及印前配套系统升级改造采取单一来源采购方式进行采购。2013年11月22日，经专家组评审，确定了设备采购合同总价为546万元、旧设备回购价格为100万元。

报印车间装修等工程，由玉溪日报社直接确定玉溪市东方雨虹防水工程有限公司、玉溪市红塔区宏桥冷作装璜装饰厂、玉溪市东兴装饰工程有限公司、玉溪新天地商贸有限公司分别为装修工程、通风改造工程、钢窗安装工程、监控安装工程及打印机的施工或供货单位。

项目于2013 年12月13日动工实施，2013年12月30日完成设备调试。2014年6月12日项目经验收合格正式投入使用。截至2014年12月20日，到位资金595万元。支出575.89万元, 资金余额19.11万元。送审项目投资596.04万元，核减18.22万元，审计审定投资577.82万元。

审计结果表明：项目建设实行项目法人制、合同制和政府采购制管理。会计核算资料基本反映了工程财务收支情况，但存在多计工程项目支出、未经审计就已全额支付工程结算款、未按规定扣留工程质量保修金等问题。

二、投资绩效分析

项目审定投资577.82万元与到位资金595万元相比，资金结余17.18万元，因该项目未确定概算投资，项目建设的投资控制等情况无法进行对比分析。该项目由于项目资金到位情况较好，项目建设基本顺利，除设备安装调试实际完成时间2013年12月30日比合同约定完成时间2013年12月25日延误5天外，其余工程均在合同约定时间内完成。

项目的建成使用提高了报纸套印质量和发行时效。根据玉溪日报社提供资料反映，通过对原有设备的更新、改造，设备自动化程度提高，与原有设备相比，印刷时间缩短近一个小时；印刷纸张损耗降低50%以上；减少了生产人员人数及相关成本费用支出；2014年2 500万份的任务得以顺利完成。实现了报社党组提出的 “质量明显提高、成本明显降低”的目标，项目建设取得了较好的经济利益和社会效益。

三、审计发现的主要问题

多计工程项目支出18.22万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定，及时出具了审计报告，下达了审计决定书。对多计的工程项目支出予以核减，由玉溪日报社印刷厂按审定金额调整项目支出。

针对审计发现的问题，玉溪市审计局建议：对审计机关实施审计的工程项目，今后签订合同时，要按规定对待结工程价款扣留比例、支付方式等、在合同条款中予以约定；今后工程建设中，要严格按规定，在拨付工程款时，及时、足额扣留工程质量保修保证金。

五、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题及提出的建议，玉溪日报社高度重视，积极采取了整改措施，对多计的工程项目支出进行账务调整处理：报纸外运支出已调减项目支出，以日常经营业务成本进行入账处理；多计项目建设管理费已调减项目支出，以日常的费用进行入账处理。审计建议已采纳。