杞麓湖调蓄水隧道工程竣工决算

和财务收支审计结果

（二Ｏ一四年十月十五日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2013年10月至2014年7月，对通海县杞麓湖调蓄水隧道工程的竣工决算和财务收支进行了审计。

    一、   基本情况

    通海县杞麓湖调蓄水隧道工程是杞麓湖综合治理的控制性工程，属于云南省2002年开工的全省九件重点工程之一，也是通海县中华人民共和国成立以来最大的水利工程。该工程承担杞麓湖的泄洪任务，从根本上解决淹蓄矛盾，达到灌溉、防洪合理调度及改善湖泊生态环境的目的。云南省发改委批复总投资21 257.4万元。资金来源为：争取中央支持补助，省级和市县按比例配套，建设过程中若突破概算，超概部分由市县自筹解决。至2014年7月底，工程到位资金19 377.25万元, 项目报审投资22 599.25万元，审计审定总投资22 264.74万元。完成投资与到位资金相比，缺口资金2 887.49万元；完成投资与批复投资相比，超概算投资1 007.34万元。

    工程于2003年2月开工，2011年8月全部完工。

    二、审计评价

    审计结果表明：该项目的立项、初步设计、施工图设计和报批等基本建设程序总体符合国家相关规定；实行了项目法人制、招投标制、合同制、工程监理制、工程质量监督制等基本建设管理制度；该项目设计单位、监理单位及施工单位的资质符合工程类别及工程要求；财务核算采用《国有建设单位会计制度》，财务收支基本真实地反映了工程建设情况，工程款支付、费用报销手续基本齐全。但存在以下问题：工程签证不规范，有补签现象；部分现场签证单没有工程量的计算过程和计算简图，不能反映工程量的真实性；工程计量和计价方式不规范、不准确；对工程变更预计不足，在施工过程中多次签订《补充协议书》；工程建设管理过程不规范；私存私放资金、土地征用未经审批、没有对承包隧道施工的五个施工单位收取履约保证金等问题。

    三、审计发现的主要问题及处理意见

    （一）工程结算多计工程价款334.51万元。

    （二）超概算投资1 007.34万元。

    （三）私存私放资金26.7万元。       

    四、审计处理情况及建议

    对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算；超概算投资的问题由管理局报原审批部门审批并按批准情况执行；私存私放资金的问题由管理局将食堂账余额7 060.44元上缴市财政，并对管理局处26 700元罚款，责令管理局撤销其在银行开设的食堂账户。

    审计建议：项目缺口资金，通海县应积极筹措，保证工程款的支付。完善工程资料，确保工程资料符合规范、符合工程验收要求。

    五、审计发现问题及建议的整改情况

    通海县杞麓湖调蓄水隧道工程建设管理局对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款，投资超概问题正积极向审批部门进行上报调整，已撤销食堂账户并上缴了余额和罚款。审计建议已采纳。