高新区创业大厦、投资服务中心、孵化楼室内

和外墙装修工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一四年八月二十五日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于201２年１２月至2014年１月,对高新区创业大厦、投资服务中心、孵化楼室内和外墙装修工程竣工结算和财务收支进行了审计。

    一、基本情况及总体评价

    为充分发挥玉溪高新技术产业开发区体制、机制、政策优势和社会服务功能，为园区企业提供优质高效的公共服务，市政府决定建设玉溪高新区科技创业园，创业园建设内容包括创业大厦、投资服务中心和孵化楼工程三个子项目。2007年6月，玉溪市发改委分别以玉发改重点〔2007〕229、230、231号文件将高新区创业大厦、孵化楼、投资服务中心转为正式项目，批准总建筑面积49 787平方米，批准概算投资14 882万元；资金来源由管委会自筹。本次审计范围是创业大厦、投资服务中心和孵化楼工程的室内和外墙装修工程。玉溪市高新区管委会党委会议研究决定由高新区建设环保局负责建设。

    外墙装修工程、内装一、二、三、四标段、智能化工程、通风空调工程、消防工程、照明工程、工程监理、室内装饰设计、外墙石材进行了公开招标；外墙装修工程和室内装修工程分别于2010年2月和10月开工，2012年9月28日工程整体终验合格。科技创业园与科技广场等其他工程项目合并建帐核算,截至2013年3月，资金来源27 240.01万元，工程支出27 222.05万元，资金余额17.96万元，均为银行存款，属此次审计范围内的装修工程支出8 438.13万元;送审完成投资12 906.47万元，审计审定投资11 222.9 2万元，审计核减工程价款1 683.55万元。

    审计结果表明: 工程基本按照建设程序的规定办理了相关报批手续；实行项目法人制、招标投标制、监理制和合同制管理。账务记录基本完整，财务会计资料基本能反映工程的财务收支情况，资金专款专用。但存在送审工程结算多计工程价款、部分工程监理签证错乱较多、报送竣工决算资料整理不及时、不完整，会计核算未按单项工程建账核算等问题。

    二、审计查出的主要问题

　  多计工程结算价款1 683.55万元

    三、审计处理情况及建议

    对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程结算价款的问题，要求予以核减，并按审计审定金额与相关单位办理工程结算。

    针对审计发现的问题，审计建议：加强工程投资控制管理工作；进一步规范会计核算工作。

    四、审计发现问题的整改情况   

    对审计发现的问题及提出的建议，玉溪市高新区管委会积极采取了整改措施。对多计工程价款已核减并按审定金额办理了结算；审计建议已采纳。