通海县城区供水管网改造已完一、二标段

工程竣工决算和财务收支审计结果

（二Ｏ一四年九月五日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2013年6月至12月，对通海县城区供水管网改造已完一、二标段工程竣工决算和财务收支进行了审计。

    一、基本情况

    为解决通海县供水管网建设时间较早、规划滞后及管材选用不合理造成供水不畅，跑、冒、漏及爆管故障多，影响群众生活的问题，云南省发改委以云发改投资〔2005〕964号文件批准项目初步设计。工程概算1 960.76万元。

    主体工程进行了公开招标，工程设计、施工监理未进行公开招投标。 本次审计仅对已建设完成的一、二标段工程结算及相关的工程财务收支进行审计。

    截至2013年11月30日，工程到位资金803万元。支出779.26万元，其他应收款2万元。资金余额23.74万元，均为银行存款。

    送审工程投资985.92万元，审计核减47.7万元，审定总投资938.22万元。 审定投资与到位资金相比，资金缺口135.22万元。

    二、审计评价意见

    审计结果表明：项目建设基本遵循了基本建设程序，实行项目法人制、合同制、工程监理制等管理制度。会计核算符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚。但存在工程结算多计工程价款、建设资金拨付不及时等问题。

    三、审计查出的主要问题

    （一）工程结算多计工程价款47.7万元；

    （二）县财政局工程建设资金拨付不及时97万元。

    四、审计处理情况及建议

    对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书。要求通海县供排水公司对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关施工单位办理结算；要求通海县供排水有限公司根据本次审计结果向县财政局申拨未到位资金。

    针对存在的问题，建议通海县供排水有限公司应尽快解决缺口资金，确保工程款的支付；按批准初步设计的主要建设内容及规模抓紧未完工程的实施。

    五、审计发现问题的整改情况

    通海县供排水有限公司对审计报告提出的问题非常重视，采取了整改措施。在规定的期限内，按审计决定核减了工程投资；积极向县财政局申拨未到位资金。工程建设资金缺口问题已向上级反映并自筹解决；对批准初步设计的未完工程正在积极筹备实施。审计建议已采纳。