通海县人民医院综合住院楼－副楼

工程竣工决算审计结果

（二Ｏ一四年八月二十八日公告）

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，玉溪市审计局派出审计组，自2013年3月至2014年1月，对通海县人民医院综合住院楼－副楼工程竣工决算进行了审计。

    一、项目建设的基本情况

    2009年根据中央扩大内需政策，县医院改扩建项目被列入同年新增中央预算内投资计划。2010年2月，玉溪市发改委以玉发改社会〔2010〕50号文件批复通海县医院改扩建项目初步设计，批准项目总投资3 300万元 ，建筑面积15 272平方米；资金来源由中央资金安排1 650万元、省级资金补助1 650万元。同年3月，通海县发改委以通发改基〔2010〕5号批准副楼增加三层，增加投资700万元。

    2012年，玉溪市审计局对通海县人民医院综合住院大楼――主楼工程竣工决算进行了审计，并于2012年12月出具审计报告及审计决定。本次对通海县人民医院综合住院大楼――副楼工程进行审计。

    经审计，审定项目总投资5 328.15万元（含主楼审定工程投资3 446.42万元），到位资金4 583.87万元（国债资金1 650万元、省级配套资金1 650万元、省级专项资金500万元、医院自筹资金783.87万元）。工程于2010年11月10日开工，2012年5月20 日完工，经初验合格后投入使用。

    二、审计评价

    审计结果表明：该项目基本按照建设程序的规定办理了立项、报建等相关手续，实行了项目法人制、项目招标制、项目监理制和项目合同制管理，会计资料基本反映了工程财务收支情况。但存在送审工程结算多计工程价款、自行更改装修标准及部分工程未按规定进行招投标、违规向职工集资、超批复投资等问题。

    三、审计查出的问题

    （一）多计工程结算价款72.71万元

    （二）超批复投资1 328.15万元

    （三）执行审计决定不到位，未按审计决定清退违规集资款516.8万元

    对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求通海县医院对多计的工程结算价款予以核减；超批复投资及时报相关部门审批；清退职工集资款。

    审计建议：在今后工程建设管理中严格执行国家招投标规定，进行公开招标；对重大工程设计变更时，严格按规定办理报批手续；竣工验收及资料编制费10万元已按预留费计入审定投资中，应加强管理，按规定开支，最终以相关部门认定的实际支出为准。

    四、审计发现问题及建议的整改情况                   　　

    对审计发现的问题及提出的建议通海县医院非常重视，采取了整改措施，多计的工程结算价款已核减；超批复投资正在报有关部门审批中；已清退职工集资款129.2万元，其余在2014年底全部清退。审计建议已采纳。