易门县2010年（二期）廉租住房

工程审计结果

 

（二Ｏ一四年十月十六日公告）

 

 

 

    根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2010年7月至2014年1月，对易门县2010年（二期）廉租住房工程竣工结算和财务收支进行了审计。

    一、基本情况及总体评价

    为加快推进城镇化建设，切实解决低收入群体和住房困难家庭的住房问题，2009年8月，玉溪市发展和改革委员会以玉发改重点〔2009〕323号文件批准项目初步设计，批准新建400套廉租住房，总建筑面积20 000平方米。批准概算总投资3 000万元。资金来源为中央补助800万元、省级补助200万元，其余除争取上级补助外，由市县两级自筹解决。

    二期廉租住房工程于2010年3月9日开工， 2011年12月1日竣工，实际建成廉租住房387套，商铺25个，总建筑面积19 220.88平方米，工程初验合格后已分配使用。

    二期廉租住房工程财务收支与一期、三期廉租住房工程在同一账户内进行会计核算，未单独建账核算。截至2013年12月31日，二期廉租住房工程资金来源4 372.52万元，支出3 536.28万元。

    工程送审投资3 807.71万元，审计核减146.21万元，审定投资 3 661.5万元。审定投资与初步设计批复投资相比，超投资661.5万元。因初设批复未明确具体项目组成及投资等，无法对超投资情况进行对比、分析。

    审计结果表明：二期廉租住房工程建设基本按照建设程序办理了立项、报建等审批手续；在工程建设中，实行项目法人制、项目招标制、项目监理制和项目合同制管理；工程及财务核算资料基本完整、规范；会计核算基本真实反映了工程财务收支情况。但存在送审结算多计工程价款；部分签证工程量不实及签证内容、所附资料不完整；工程超批复投资等问题。

    二、审计发现的主要问题

    （一）工程结算多计工程价款146.21万元。

    （二）超概算投资661.5万元。

    三、审计处理情况及建议

    对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，对多计工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算;对超概算投资要求易门县住建局及时报原审批部门审批。

   针对存在的问题，玉溪市审计局建议：今后建设管理中，严格执行工程招投标有关规定；重视工程招标文件的编制、审核工作，确实做到招标文件数字准确、内容完整、条款明确；加强对监理、现场管理人员的管理，工程签证办理及审核应及时、认真，签证内容完整、规范；工程财务收支按规定单独建账核算；按工程竣工验收的相关要求，做好工程管理资料的搜集、整理及归档工作，确保工程资料安全、完整。

    四、审计发现问题的整改情况

    易门县住建局对审计报告提出的问题及建议非常重视，按审计决定核减了多计的工程结算价款，办理了工程结算；超概算投资661.5万元已报经易门县发改委批复同意；审计建议全部采纳。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出处：云南省政府信息公开门户网站玉溪市市审计局 发布人：市审计局