玉溪市东风水库除险加固暨路坝合一工程

竣工决算及投资绩效审计结果

 

（二Ｏ一四年十一月六日公告）

 

 

 

    根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，玉溪市审计局派出审计组，自2013年12月至2014年7月，对玉溪市东风水库除险加固暨路坝合一工程竣工决算及投资绩效进行了审计。

    一、项目建设的基本情况

    2009年8月，省水利厅以云水建管〔2009〕127号文件同意东风水库坝顶兼作公路的行政许可。同年9月，市建设局以玉市建复〔2009〕23号文件批准项目初步设计，批准概算总投资35 605.44万元，其中：征地补偿费用9 618万元。资金来源：征地补偿费用由市土地储备中心负责融资筹措，工程费用由管理局负责融资筹措，融资产生的还本付息资金由市财政统筹考虑。

    工程于2009年9月2日开工，各标段完工后具备初验条件的分别进行了初验，最后一个标段给水工程于2013年8月30日竣工初验。各标段初验合格，部分标段已投入使用，道路二标、三标、四标没有全部完成建设内容。

    经审计，审定完成投资22 468.72万元，筹集到的资金33 617.63万元。完成投资与批复投资25 987.44万元（不含征地费用9 618万元） 相比，减少投资3 548.72万元。减少投资的主要原因是没有按批复内容全部完成。筹集到的资金扣除经市领导同意调剂用于其他项目建设资金7 070.9万元后，可用于该项目的资金26 546.73万元与审定完成投资相比，结余资金4 078.01万元。

    二、项目投资绩效分析及评价

    （一）项目建设的经济性

    由于项目没有按批复内容全部完成建设内容，征地费用也不包含在这次的审定投资中，对项目建设的经济性不作分析评价。

    （二）项目建设的效率性

    批复项目的建设年限是2009年10月至2010年12月，建设期14个月。根据建设单位提供资料反映，项目在报建、招投标、合同签订等环节，组织完成较好，基本按计划顺利开工。但是建设周期较长，2009年9月开工，2013年8月最后完成给排水工程初验，建设期长达35个月，超批复工21个月，主要原因是道路红线内征地工作难度大，影响工程正常施工；道路工程二标、三标红线范围内的坟墓搬迁工作到2012年4月才完成，导致工期控制难度增大，建设周期长，效率低。

    （三）项目建设的效果性

    路坝合一工程的实施，对东风水库进行了高标准的加固，提高了抗震级别，能充分发挥水库防洪、抗旱等功能；道路工程的建设完善了北片区的基础设施，同时与出水口生态公园玉溪大河、聂耳文化广场等休闲旅游设施连成整体，为建设生态旅游文化城市打下了坚实基础；但是，道路工程没有按批复里程完成全部建设内容，二标水库右坝端连玉枕山段960米未实施不能连通三标、四标，部分标段配套设施没有完成，除一标段投入使用外，其他标段没有完全发挥出投资整体效益，通过坝顶连通中心城区与玉枕山生态文化区，利用山坡规划建设新区的目标未实现，未能全部实现项目建设的整体功效。

    （四）审计评价

    审计结果表明：项目的建设基本遵循了基本建设程序，工程施工进行了公开招投标，实行项目法人制、合同制、工程监理制。会计核算基本符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚。但存在多计工程结算价款；多计设计、监理等费用；多计、多付招标服务费；多计列拆迁补偿费；未缴合同印花税；部分合同条款不完整等问题。

    三、审计查出的主要问题

    （一）工程结算多计工程价款及设计、监理、可研编制费932.49万元

    （二）多计、多付招投标服务费及场地费4.18万元

    （三) 虚列拆迁补偿费8.3万元

    （四）建设单位应缴未缴合同印花税6.83万元

 

    对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求管理局对多计的工程结算价款予以核减；多付招投标服务费及场地费、虚列的拆迁补偿费在审计期间已收回， 建设单位应缴未缴合同印花税在审计期间已向玉溪市地方税务局直属征收分局补缴，审计不作处理。

    审计建议：项目结余资金4 078.01万元，管理局应报上级部门审批；水库右坝端连玉枕山段道路工程960m尚未实施、部分标段配套工程未完成的情况，应积极向上级部门反映，争取完成批复内容，发挥项目建设的整体功效；已列入工程投资的预留投资200万元，请严格控制开支范围和标准使用，最终以有关单位审核认定的支出为准；严格执行招投标的规定进行公开招投标；加强合同的管理，在签订合同时，被委托方应完成的工作内容、职责应明确、具体、完整。

    四、审计发现问题及建议的整改情况

    对审计发现的问题及提出的建议管理局非常重视，采取了整改措施，多计的工程结算价款已核减。项目结余资金及未完工程的问题管理局已向路坝合一工程指挥部汇报，审计建议已采纳。

 

 

 

 

 

 

 

出处：云南省政府信息公开门户网站玉溪市市审计局 发布人：市审计局