江川县捧寨水库除险加固工程竣工决算

及投资绩效审计结果

（二Ｏ一四年二月八日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2012年12月对江川县捧寨水库除险加固工程竣工决算及投资绩效进行了审计。

一、基本情况

江川县捧寨水库位于江川县大街镇伏家营村委会捧寨村，由于运行年代较长，出现坝体、库区渗漏、输水低涵阐门老化、输水高涵不能满足泄洪要求等病害，需进行除险加固。

2011年11月，云南省水利厅、省财政厅以云水资财〔2011〕264号文件批准初步设计，批复概算投资442.28万元。到位资金347万元（中央补助资金322万元，市级补助资金25万元）。审计审定项目总投资393.13万元。审定投资与到位资金相比,缺口资金46.13万元。工程于2011年11月7日开工，2012年10月30日完工。已按批复内容全部完工，各单元工程质量验收合格，投入使用。

二、投资效益分析及审计评价

（一）项目建设的经济性

审定投资与概算批复相比，节约投资49.15万元，节约率11.1%。节约投资的主要原因：一是主要工程经过了工程招投标,公开竞争,节约了投资；二是管理局加强管理，工程造价控制较好，节约了投资。三是未动用预备费20.72万元。

（二）项目建设的效率性

项目建设到位资金347万元，资金到位率78.46%。中央补助资金全部到位，地方配套资金到位率低。

工程于2011年11月10日开工，2012年10月30日全面完工，与合同工期305天相比，延长工期21天。工期控制一般，施工中未发生质量和安全事故。

（三）项目建设的效果性

工程的完工消除了水库病害和安全隐患，增强了抵御洪水的能力，维护了大坝的安全运行，使水库设施更加完善，保证了下游9个村庄2 679人、0.27万亩耕地、学校及澄川二级公路等重要设施和生命财产的安全；2010年9月通过下闸蓄水验收，由于干旱少雨，至2012年12月蓄水较少，尚未对坝体的渗漏量进行检测，渗漏指标无对比；溢洪道扩建改造后，最大下泄流量3.85m3/s，增强了水库防洪能力。

（四）审计评价

审计结果表明：工程按照基本建设程序的规定办理了立项、报建等相关手续。实行项目法人制、监理制和合同制管理；工程实施较为顺利，投资概算控制较好；工程及财务核算资料基本规范，会计核算符合《国有建设单位会计制度》的规定，收支清楚，但存在多计工程结算价款的问题。

三、审计查出问题

（一）工程结算多计工程价款0.62万元

（二）扩大开支范围0.45万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。要求江川县捧寨水库除险加固工程建设管理局对多计的工程结算价款0.62万元应予核减，按审计审定金额与施工单位办理结算；扩大开支范围0.45万元予以核减并作调账处理。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：管理局应及时向上级汇报，尽快解决缺口资金46.13万元，确保工程款的支付；竣工验收和档案资料整编等费用及10KVA生活用变压器已按预留投资计入审定总投资中，应加强管理，严格执行国家有关开支标准，最终以有关部门审核认定为准。

五、审计发现问题及建议的整改情况                   　　

对审计发现的问题及提出的建议管理局非常重视，采取了整改措施，多计的工程结算价款0.62万元已核减；扩大开支范围0.45万元予以核减并调账处理；缺口资金已及时汇报，但未得到解决。其他建议已采纳。