玉溪市重点污染源在线自动监控系统（一期）

建设项目竣工决算和投资绩效审计

（二Ｏ一四年二月十三日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，玉溪市审计局于2013年4月至8月，对玉溪市重点污染源在线自动监控系统（一期）建设项目工程结算、财务收支和投资绩效进行了审计。

一、基本情况

为加强环境监察、监测，及时防范各类污染，以及对重点污染物排放、重点保护区域及“三湖一库”水环境实施实时监控、控制重点污染源污染物排放、保护重点湖泊环境、提高环境质量，2011年7月，市发改委以玉发改环资〔2011〕302号文件批准项目初步设计，批准投资3 894.01万元。

    工程由市环境监察支队负责建设管理，经公开招标和竞争性谈判确定了工程施工和监理单位。

    工程于2012年2月23日开工，2012年11月30日完成批复全部内容，经初验合格投入使用。

本次审计范围为初设批复中的市、县级监控中心和数据传输网络及市区噪声监控点。重点企业污染源在线监控现场端监控点建设，按批复设计的使用性能要求进行建设管理，工程结算及款项支付由各相关企业与施工单位在拦标价内自行办理，不在本次审计范围内。

截至2013年3月31日，工程资金来源1 339.68万元，其中：到位资金1 338.48万元（市财政拨入1 094.06万元、市环保局以前年度结余财政资金244.42万元）、工程履约保证金1.2万元。支出726.92万元。

工程送审投资933.15万元，审计核减4.76万元，审定工程投资928.39万元。工程位资金与审定投资相比，结余资金410.09万元，结余资金已报经市政府同意用于后期工程建设、系统更新等。

二、投资绩效分析及总体评价

    （一）项目建设的经济性

工程建设管理及组织措施得当、资金筹措到位及时，通过采取公开招标、竞争性谈判方式，工程投资得到较好控制。审定投资928.39万元加上企业端在线监控设备投资2 777.29万元（按批复金额计列）合计3 705.68万元，与批复投资3 894.01万元相比，节约投资188.33万元。

（二）项目建设的效率性

在市环境监察支队及各相关施工单位的共同努力下，各工程项目基本在合同约定限期内完成批复建设内容并投入使用，工程建设进展顺利。

（三）项目建设的效果性

工程的建成使用，提高了环境监察执法力度和监察质量，通过即时在线监控，在一定程度控制了部分不良企业以往采取的你查我停、你走我排的违法行为，污染物排放得到一定控制，改善了人民群众的生活环境、减少了环境污染治理的巨大投入。同时，提高了环境监察效率，极大缓解了环境监察需要与现有监察人员、经费不足的矛盾，具有良好的社会和经济效益。

审计结果表明：工程建设按照基本建设程序规定办理了有关手续，实行了项目招投标制、监理制、合同制、法人制管理；收支清楚，会计资料基本真实地反映了工程财务收支情况。但存在送审结算多计工程价款、未严格按合同约定扣留工程质保金及结算尾款等问题。

三、审计查出的主要问题

（一）工程结算多计工程价款4.76万元

（二）多拨付委托建设工程资金0.15万元

四、审计处理情况及建议

对上述问题，玉溪市审计局已按照国家法律法规的规定及时出具了审计报告，下达了审计决定书，要求建设单位对多计的工程结算价款予以核减，按审计审定金额与相关单位办理结算；及时收回多拨付的工程建设资金0.15万元。

针对存在的问题，玉溪市审计局建议：及时解决部分设备运行不正常的问题，确保项目发挥应有作用；今后建设管理中，对工程财务收支按规定单独建账核算；对工程价款支付、合同履约保证金及质保金扣留等，严格按合同约定执行；做好工程建设资料的收集、整理和归档工作。

五、审计发现问题的整改情况

市环境监察支队对审计报告提出的问题及建议非常重视，在规定的期限内，按审计决定核减了多计的工程结算价款；多拨付工程建设资金已收回；部分设备运行不正常问题已处理；工程建设资料已整理归档；审计建议已完全采纳。